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请问,我是小规模纳税人,一季度收入小于30万,季末计提增值税和城市建设税的会计分录怎么做?

2025-06-21 14:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-21 14:12

您好,城建不用计提,增值税转到营业外收入里面

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快账用户8720 追问 2025-06-21 14:21

城建税按最新优惠政策不是要减半征收吗?

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齐红老师 解答 2025-06-21 14:28

是的,这个是减半征收的,六税两费减半

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快账用户8720 追问 2025-06-21 14:32

减半征收会计分录: 借:税金及附加      贷:城建税

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齐红老师 解答 2025-06-21 14:37

借:税金及附加-城建
贷:应交税费-城建

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快账用户8720 追问 2025-06-21 14:44

我这种情况是不需要交城建税也不需要计提城建税是吗?因为我不交增值税?

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齐红老师 解答 2025-06-21 14:47

如果有增值税才有附加,你这个不是没有超过30W吗,是免增值税的

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确认收入的时候是加税分开,月末不需要计提,增值税城建税借银行存款贷,主营业务收入,应交税费,应交增值税 季度末的那个月借应交税费应交增值税贷营业外收入
2025-06-21
同学你好 印花税 借,税金及附加 贷,银行存款 增值税 借,银行存款等 贷,主营业务收入等 贷,应交税费一应增 借,应交税费一应增 贷,银行存款 ,城市建设维护税 借,税金及附加 贷,应交税费一应交城建税 借,应交税费一应交城建税 贷,银行存款;
2021-04-14
你好 借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税 应交税费——城建税
2020-09-08
是在当年第四季度录入
2024-01-11
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2021-04-10
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