老师 小规模纳税人季度超过30万 增值税和附加税的会计分录怎么做
一、正常计算增值税及附加税，附加税减半征收。 1、计算增值税，分录是： 借：应收账款 10100 贷：主营业务收入10000 贷：应交税费——应交增值税100 2、按需要交的增值税作为计税基数，正常计提增值税附加税，分录是： 借：税金及附加 12 贷：应交税费——应交城建税 7 贷：应交税费——应交教育费附加 3 贷：应交税费——应交地方教育附加 2 三、减免税时，分录是： 借：应交税费——应交城建税 3.5 借：应交税费——应交教育费附加 1.5 借：应交税费——应交地方教育附加 1 贷：营业外收入——减免税费6
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老师，小规模纳税人季度开票超过30万，做账的时候增值税需要结转吗？附加税分录怎么写？
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老师 小规模纳税人季度超过30万 增值税和附加税的会计分录怎么做
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老师好！小规模纳税人如果季度销售额未超过45万超过了30万那附加税的会计分录怎么做
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小规模纳税人季度开票未超过30万 那增值税该怎么做会计分录？
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老师，小规模纳税人季报，月超过十万，季度不超过30万，免增值税嘛？免增值税附加税怎么做分录入账呢？
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朴老师回答一下这个问题
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增值税要计提不12月末
你做收入时，增值税就已经计算了。