老师，您好！我们公司员工离职了，然后行政没有给我说，我就一直以为人家还在公司上班，一直在做工资，现在发现24年其实一直就没有这个人，所以要把24年的工资给人家冲掉，然后这个分录怎么做呢

我们是当月计提当月发放，

我的分录是借管费，贷应付职工，，借应付职工，贷其他应付款

你好，你分录是怎么做的

现在冲红是不是就是借，利润分配负数，贷应付职工，负数 借，应付职工负数，贷其他应付款负数

你好，对的，就是这样了。

好的，谢谢老师

你好，不用客气的了。

还有就是，我们公司退了24年公司加员工的社保，如果退给员工社保分录和不退给员工（失联）的分录分别怎么处理呢？

你好，没明白你意思，你是说收回了交社保的钱是吗

就是24年社保有基数补差，然后有退社保的，退到我们公户，员工的部分我们退给员工，整体分录怎么做，如果不推给员工，整体分录又怎么做？

你好，你这个借银行存款，贷管理费用-社保，其他应付款-社保-员工部分 不退给他的时候，转入营业外收入。

我们退的是24年的，管费不用利润分配替代么？

你好，要用未分配利润或者以前年度损益调整

哦，那就是借银行存款，贷利润分配，其他应付款/营业外收入？是这样么？

你好，是的，就是这样了。

好的，谢谢老师