演示账套

老师请问，销售电梯包安装，按照国令691增值税纳税义务发生时间我可以不确认收入，因为提额现在专管员要我们在货物到达项目地也就是收到进项目当月确认收入，我们这些项目都是垫资做的，还要补增值税，说电梯到达项目地就要确认设备收入，还要调账调到去年12月确认收入，这样12月的增值税的抵扣大厅能办吗？

2025-06-23 11:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-06-23 11:55

纳税义务时间：若为预收货款，电梯发出（到达项目地）需确认设备收入，专管员要求合理；若属分期收款且未约定收款日，也需在发货时确认。去年 12 月增值税抵扣：2020 年 3 月起取消抵扣期限，合规扣税凭证可在大厅办理抵扣。

快账用户2453 追问 2025-06-23 11:58

没有预收款，全额垫资，需开票收款

齐红老师解答 2025-06-23 11:59

可以在开票时确认

快账用户2453 追问 2025-06-23 12:04

现在专管员不同意提额开不了发票，要先确认收入，调账再提额开票

齐红老师解答 2025-06-23 12:06

这个业务都发生了那你就直接先做未开票收入

快账用户2453 追问 2025-06-23 12:08

是的，他就是这个意思唉

齐红老师解答 2025-06-23 12:09

按他的这个来操作就可以

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