老师，想问下，社保及公积金都要计提吗？我都没有计提过也

我们都是当月计提的，当月申报也。那这两个的计提分录是怎么做的？一般是上月计提，下月申报吗？

为了方便后期汇算统计，当月计提的，当月申报缴费就行

分录如何填写

2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款

计提管理费用金额是单位缴纳的金额还是单位和个人一起承担的金额

计提公司部分社保和公积金

好的，谢谢老师。