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✕老师,预收的部分合同款后面合同不执行了,也没有开票,这部分款项是确认未开票收入还是转营业外收入?

2025-06-23 16:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-23 16:30

没有执行的合同,直接计入营业外收入

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快账用户6801 追问 2025-06-23 16:31

不用确认未开票收入缴纳增值税是吧老师

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齐红老师 解答 2025-06-23 16:34

是的,那个不需要交增值税的

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快账用户6801 追问 2025-06-23 16:36

营业外收入二级明细是其他可以吗?还是在设置一个

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齐红老师 解答 2025-06-23 16:38

营业外收入二级明细是其他就可以得

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没有执行的合同,直接计入营业外收入
2025-06-23
可以的,可以这么做的
2025-12-30
借: 应收账款
贷:销项税额
2025-07-15
满足收入的确认条件了吗?
2023-10-18
借:合同负债 1 万 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额 )1 万 (因 “合同负债” 是已收对价,开票产生纳税义务,冲减合同负债;“合同资产” 是企业已履约有权收对价,这里不适用 ) 后续收入确认 待满足收入确认条件(如发货后 ),再做: 借:合同负债 4 万(剩余未开票部分 ) 贷:主营业务收入 4 万
2025-07-10
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