老师，我上个月红字发票进行税转出给冲销，那这个月进行转出是做贷方红字冲吗

是原来进项转出在贷方，我怎么冲销

直接按错账更正方式冲平就行，不涉及损益科目

借：销售费用 借：应交水费-应交增值税进行转出

原来是这样做的 要进项转出冲销是这样做吗

就是这87.89怎么冲掉

你那个进项转出就是在贷方的呀

就是这么不用转出，怎么做

意思是你要抵扣进项还是转到费用？

是的，那怎么做

我借：销售费用，-87.89 借：进项转出87.89 那费用要负数啦

你当时是什么业务为啥直接做到贷方进项转出？是取得专票，认证了进项就那样做的转出？

是的，原来发票去年已认证，发生退货，部分冲红，，但增值税申报我在附表二做转出申报不了，我帐做转出，那和申报表对不上只能帐调整