发现24年8月——25年5月，住房公积金分录都写错了，写的借其他应付款——代扣公积金1000，借管理费用公积金1000 贷银行存款2000，借应付职工薪酬公积金2000 贷应付职工薪酬公积金2000，这下该怎么办，借贷应付职工薪酬公积金应该是1000才对，2024年汇算清缴申报表也填的跟账上一样都错了，这个问题大吗，要更正吗
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老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？ 计提时： 工资部分： 借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 单位承担社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 贷：应付职工薪酬-应付社会保险 借：管理费用-住房公积金（单位） 贷：应付职工薪酬-应付住房公积金 个人部分 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金 最终扣缴： 借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金 其他应付款-代扣社保、代扣公积金 贷：银行存款 最终工资发放： 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款
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5月新注册的小规模公司，当月5.24就只扣了公积金，做了借：应付职工薪酬-公积金单位， 其他应收款-公积金个人 贷：银行存款 5.31号，计提，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资， 应付职工薪酬-社保-单位， 应付职工薪酬-公积金-单位 这样做分录对吗？我这个分录里计提的公积金应该算是6月份的公积金吗？5月份的公积金计提是否需要写在5.24号公积金扣款之前呢？5月12号刚下来的营业执照
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5月新注册的小规模公司，当月5.24就只扣了公积金，做了借：应付职工薪酬-公积金单位， 其他应收款-公积金个人 贷：银行存款 5.31号，计提，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资， 应付职工薪酬-社保-单位， 应付职工薪酬-公积金-单位 这样做分录对吗？我这个分录里计提的公积金应该算是6月份的公积金吗？5月份的公积金计提是否需要写在5.24号公积金扣款之前呢？5月12号刚下来的营业执照
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老师您好，2024年8月因公司银行账户还没有弄好，员工的社保、公积金当时没有扣，发放工资时账上有代扣8-9月的社保、公积金个人部分，12补缴纳了公积金，社保现在还没有处理好。发现账上有点不平。 8-9月代扣社保、公积金分录： 借：应付职工薪酬-工资 6448 贷：其他应付款-社保 2448 其他应付款-公积金 4000 12月补提公积金： 借：管理费用-公积金 4000 贷：应付职工薪酬-公积金 4000 补缴纳： 借：应付职工薪酬-公积金 4000 其他应付款-公积金 4000 贷：银行存款 8000 我这分录有问题，具体要怎么修改？
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发现24年8月——25年5月，住房公积金分录都写错了，写的借其他应付款——代扣公积金1000，借管理费用公积金1000 贷银行存款2000，借应付职工薪酬公积金2000 贷应付职工薪酬公积金2000，这下该怎么办，借贷应付职工薪酬公积金应该是1000才对
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粤公网安备 44030002003870号
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您好，有问题的，要更正 ，账务调整： 2024 年错误：借 应付职工薪酬 - 公积金 ，贷 以前年度损益调整 （冲多计管理费用），调整所得税后结转至未分配利润； 2025 年错误：借 应付职工薪酬 - 公积金 ，贷 管理费用 - 公积金 （直接冲减当年费用）。 申报更正：用正确数据修改 2024 年汇算清缴申报表，补缴税款（如有）并计滞纳金，备齐调整凭证、原申报表等资料提交税局。
小企业会计准则，账上就这样不调了，24年汇算清缴也不更正问题大吗，不影响利润问题大吗，可以不更正吗
25年6月起做对的分录
也行的，一共才4000元，影响利润不是很大
老师应付职工薪酬——公积金应该不影响利润吧，利润表没有这个项目
您好，这个负债科目不影响，分录里对应的科目是损益科目 会影响
只应付职工薪酬公积金这个科目数据做错了，比实际多1000，那这种情况是不是汇算清缴申报表不需修改。账面调整是做十笔借贷应付职工薪酬公积金-1000，还是可以不用调整
您好，是的，汇缴不用改的，不影响损益的调整，啥时都可以调
账上调整需要在发现错误当期，也就是6月做十笔借贷应付职工薪酬公积金-1000，还是可以做一笔借贷应付职工薪酬公积金-10000，或者账面也不用调整，25年汇算清缴时不取科目余额表数，填正确的数
您好，是的，我们借贷都是一个科目，一样的金额，完全可以不做这个分录嘛
所以账上调也没什么意义对不，我怕下一任会计来了看到账是这个样会跑路，想着调一下，我也不知道该怎么调比较好
您好，不要调了，调了倒觉得乱，这个分录没有意义嘛