发现24年8月——25年5月，住房公积金分录都写错了，写的借其他应付款——代扣公积金1000，借管理费用公积金1000 贷银行存款2000，借应付职工薪酬公积金2000 贷应付职工薪酬公积金2000，这下该怎么办，借贷应付职工薪酬公积金应该是1000才对，2024年汇算清缴申报表也填的跟账上一样都错了，这个问题大吗，要更正吗

您好，有问题的，要更正 ，账务调整： 2024 年错误：借 应付职工薪酬 - 公积金 ，贷 以前年度损益调整 （冲多计管理费用），调整所得税后结转至未分配利润； 2025 年错误：借 应付职工薪酬 - 公积金 ，贷 管理费用 - 公积金 （直接冲减当年费用）。 申报更正：用正确数据修改 2024 年汇算清缴申报表，补缴税款（如有）并计滞纳金，备齐调整凭证、原申报表等资料提交税局。

小企业会计准则，账上就这样不调了，24年汇算清缴也不更正问题大吗，不影响利润问题大吗，可以不更正吗

25年6月起做对的分录

也行的，一共才4000元，影响利润不是很大

老师应付职工薪酬——公积金应该不影响利润吧，利润表没有这个项目

您好，这个负债科目不影响，分录里对应的科目是损益科目 会影响

只应付职工薪酬公积金这个科目数据做错了，比实际多1000，那这种情况是不是汇算清缴申报表不需修改。账面调整是做十笔借贷应付职工薪酬公积金-1000，还是可以不用调整

您好，是的，汇缴不用改的，不影响损益的调整，啥时都可以调

账上调整需要在发现错误当期，也就是6月做十笔借贷应付职工薪酬公积金-1000，还是可以做一笔借贷应付职工薪酬公积金-10000，或者账面也不用调整，25年汇算清缴时不取科目余额表数，填正确的数

您好，是的，我们借贷都是一个科目，一样的金额，完全可以不做这个分录嘛

所以账上调也没什么意义对不，我怕下一任会计来了看到账是这个样会跑路，想着调一下，我也不知道该怎么调比较好