演示账套

发现24年8月——25年5月，住房公积金分录都写错了，写的借其他应付款——代扣公积金1000，借管理费用公积金1000 贷银行存款2000，借应付职工薪酬公积金2000 贷应付职工薪酬公积金2000，这下该怎么办，借贷应付职工薪酬公积金应该是1000才对

2025-06-24 16:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-06-24 16:29

你好，第二个分录的借贷怎么一样的科目呀

快账用户4676 追问 2025-06-24 16:30

当月付当月社保，没有计提

快账用户4676 追问 2025-06-24 16:31

然后就做了借贷一样科目的分录

齐红老师解答 2025-06-24 16:31

那你冲减1000就对，做一个冲减1000的会计分录

快账用户4676 追问 2025-06-24 16:33

在25年六月，做10笔借应付职工薪酬-1000，贷应付职工薪酬-1000的分录吗老师

齐红老师解答 2025-06-24 16:34

是的，你说的会计分录是对的

你好，第二个分录的借贷怎么一样的科目呀

2025-06-24

你好，你这里就是应付职工薪酬的金额多计提了嘛。红字把多的金额冲了就可以了。

2025-06-24

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-06-24

可以的，可以这么做的。那你可以借应付职工薪酬公积金5000 借应付职工薪酬公积金-5000 这样的话就没有影响了。

2025-06-26

需调整账务并更正汇算清缴数据，处理如下：账务调整 2024 年（跨年度）：通过 “以前年度损益调整” 调账，冲多记的应付职工薪酬公积金，例每月分录：借：应付职工薪酬 — 公积金 1000 贷：以前年度损益调整 1000 2025 年（当年度）：直接冲销错误分录，按 1-5 月合计金额：借：应付职工薪酬 — 公积金 5000 贷：管理费用 — 公积金 5000 汇算清缴：更正 2024 年 105050 表，调减多填的 5000 元，需向税局提交更正申报。

2025-06-25