发现24年8月——25年5月，住房公积金分录都写错了，我们当月扣缴当月公积金，分录写的借其他应付款——代扣公积金1000，借管理费用公积金1000 贷银行存款2000，借应付职工薪酬公积金2000 贷应付职工薪酬公积金2000，这下该怎么办，借贷应付职工薪酬公积金应该是1000才对，24年汇算清缴表啊105050公积金那里多填了5000（8-12月），可以不更正吗好像不影响利润，然后账面必须调吗，该怎么调是做十笔借、贷应付职工薪酬公积金-1000吗
需调整账务并更正汇算清缴数据，处理如下： 账务调整 2024 年（跨年度）：通过 “以前年度损益调整” 调账，冲多记的应付职工薪酬公积金，例每月分录： 借：应付职工薪酬 — 公积金 1000 贷：以前年度损益调整 1000 2025 年（当年度）：直接冲销错误分录，按 1-5 月合计金额： 借：应付职工薪酬 — 公积金 5000 贷：管理费用 — 公积金 5000 汇算清缴：更正 2024 年 105050 表，调减多填的 5000 元，需向税局提交更正申报。
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老师，我同事离职了，但是7月多交了一个月的公积金，这笔钱会在8月退回公司账户，怎么做会计分录啊，正常平时是：借：管理费用-公积金 贷：应缴职工薪酬-公积金，借：应缴职工薪酬-公积金 贷：银行存款，现在是误缴一个月，8月退回这笔钱 不知道怎么写会计分录了
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企业用其他应付款核算代扣代缴员工个人承担的社保公积金，企业社保属于当月计提当月缴纳，工资是当月计提次月发放，期末的时候，其他应付款-代扣社保公积金是个负数，企业自行调整到了其他应收款中：借其他应收款-代扣社保公积金 正数 贷：其他应付款—代扣社保公积金 正数，是不是还应该做一笔分录：借：其他应收款-代扣社保公积金 负数 贷：应付职工薪酬 负数 进行冲减应付职工薪酬，而这笔冲减的分录意思是不是将员工个人承担的社保公积金从应付职工薪酬工资部分进行扣减掉，因为企业在期末已经缴纳了，次年的时候就不需要发放这部分了
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5月新注册的小规模公司，当月5.24就只扣了公积金，做了借：应付职工薪酬-公积金单位， 其他应收款-公积金个人 贷：银行存款 5.31号，计提，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资， 应付职工薪酬-社保-单位， 应付职工薪酬-公积金-单位 这样做分录对吗？我这个分录里计提的公积金应该算是6月份的公积金吗？5月份的公积金计提是否需要写在5.24号公积金扣款之前呢？5月12号刚下来的营业执照
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5月新注册的小规模公司，当月5.24就只扣了公积金，做了借：应付职工薪酬-公积金单位， 其他应收款-公积金个人 贷：银行存款 5.31号，计提，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资， 应付职工薪酬-社保-单位， 应付职工薪酬-公积金-单位 这样做分录对吗？我这个分录里计提的公积金应该算是6月份的公积金吗？5月份的公积金计提是否需要写在5.24号公积金扣款之前呢？5月12号刚下来的营业执照
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老师您好，2024年8月因公司银行账户还没有弄好，员工的社保、公积金当时没有扣，发放工资时账上有代扣8-9月的社保、公积金个人部分，12补缴纳了公积金，社保现在还没有处理好。发现账上有点不平。 8-9月代扣社保、公积金分录： 借：应付职工薪酬-工资 6448 贷：其他应付款-社保 2448 其他应付款-公积金 4000 12月补提公积金： 借：管理费用-公积金 4000 贷：应付职工薪酬-公积金 4000 补缴纳： 借：应付职工薪酬-公积金 4000 其他应付款-公积金 4000 贷：银行存款 8000 我这分录有问题，具体要怎么修改？
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老师不涉及损益吧，我们只是应付职工薪酬公积金数额多做了1000
这种情况不更正汇算清缴申报表，也不调整账目，以后都先做计提分录再做扣缴公积金分录，可以吗，25年汇算清缴时，公积金数额不取科目余额表里的，直接填正确的
不是多计提了吗？多计提了冲减就涉及损益了
本来该借应付职工薪酬公积金1000，贷应付职工薪酬公积金1000，但数额都写的2000
没涉及损益
那你直接做相反分录 金额写一千 冲减一千就行
在发现错误当期做十笔借应付职工薪酬公积金-1000，贷应付职工薪酬公积金-1000吗
这个月做也是可以的
不做调整可以吗，25年汇算清缴a105050公积金数额不取科目余额表里的错误的公积金数额，直接填正确的数
调的话是不是显着账更乱了
同学你好 可以的 这个月少做一千就可以
意思是这个月写扣缴6月公积金分录时，借贷应付职工薪酬公积金数额写正确的，之前的不管他，以后都写正确的对吗老师
对的 是这个意思的