@宋生老师，老师，他就在进项税额里面了，我还怎么做这个分录呢？

上个月留底已经做过月末结转，转入“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”。本月月末将本月进项销项分别月末结转即可。详细结转分录如下： 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时借：应交税费—未交增值税贷：银行存款结转进项税额类的科目相关发生额：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—应交增值税（进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税款）结转销项税额类的科目相关发生额：借：应交税费—应交增值税（销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税）贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税

2021-07-03

快账用户5781 追问 2025-06-25 10:57

老师好，老师这是之前的问题，我查了一下以前会计做的账，他就没有做留抵税额的会计分录，之前是手工账，他自己算好以后，销项减进项，进项大于销项就形成了留底税额，也没有进项结转，系统抵减以后他也没做分录这是老师帮我解答的问题，你好，这样子的话，他实际上就是留在进项税额里面的。

齐红老师解答 2025-06-25 10:58

你好，是的，这样的话他本身就是在进项税额里面算的。他等于说没有抵扣的进项税，就是在应交税费，应交增值税进项税额。

齐红老师解答 2025-06-25 10:59

你不需要另外做凭证。你如果想做的话，可以把进项税额转到留底税额里面。

快账用户5781 追问 2025-06-25 10:59

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2025-06-25 11:00

你好不用客气的了

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