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老师,这是6月份申报的增值税数据,5月底应该怎么做账

老师,这是6月份申报的增值税数据,5月底应该怎么做账
2025-06-25 11:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-25 11:32

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下计提分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税12611.40 贷:应交税费-未交增值税12611.40 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税12611.40 贷:银行存款12611.40

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快账用户4569 追问 2025-06-25 11:57

老师,就这样就可以吗?咋以前听说销项与进项差额7万多也要转到转出未交增值税里啊

老师,就这样就可以吗?咋以前听说销项与进项差额7万多也要转到转出未交增值税里啊
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齐红老师 解答 2025-06-25 11:58

待认证的进项不需要结转,只是先按我说的公式计算,在做计提增值税的分录

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快账用户4569 追问 2025-06-25 18:42

之前做凭证的时候都是放在待认证里,申报增值税抵扣了啊,不需要结转吗?

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快账用户4569 追问 2025-06-25 18:48

这个老师说月末结转到未交增值税是销_进的差额6万多,他说留抵不用减,而您是减去留抵后最终要交的增值税按3万多转,我1月末按他说的做的,不知道到底怎么做了

这个老师说月末结转到未交增值税是销_进的差额6万多,他说留抵不用减,而您是减去留抵后最终要交的增值税按3万多转,我1月末按他说的做的,不知道到底怎么做了
这个老师说月末结转到未交增值税是销_进的差额6万多,他说留抵不用减,而您是减去留抵后最终要交的增值税按3万多转,我1月末按他说的做的,不知道到底怎么做了
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齐红老师 解答 2025-06-25 19:15

以前的待认证,本月勾选抵扣就先转到应交税费-增值税-进项,再按我说的公式计算结转未交增值税

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