演示账套

去年收到医保局结算1万元，应该挂账2万，但是去年没有挂医保局的应收账款，收到1万元直接做银行存款+主营业务收入，今年开始重新挂医保局的账，请问去年的账怎么调整做分录

2025-06-26 09:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-06-26 09:24

你好，你已经做过这个1万了，不要再去调去年了。

快账用户9113 追问 2025-06-26 09:29

我去年做的是借：银行存款1万，贷：主营业务收入1万，但是我今年要挂账借：应收账款2万，贷：主营业务收入2万，这就对不上了

齐红老师解答 2025-06-26 09:30

你好，你等于说补充做1万的收入就可以了呀。

快账用户9113 追问 2025-06-26 09:42

我可以先补挂账2万，然后再冲减收入1万吗

齐红老师解答 2025-06-26 09:43

你好，可以的，操作没问题。

快账用户9113 追问 2025-06-26 09:45

不用调以前年度损益调整吗

齐红老师解答 2025-06-26 09:46

你好，，你如果先做2万的话，你可以直接冲减本期2万中的1万，这样子比较简单一点。

你好，你已经做过这个1万了，不要再去调去年了。

2025-06-26

你好，去年的不管了，今年按你的思路做就行

2025-06-26

借：其他应付款/预收账款——医保局 5,500,000 贷：应收账款——应收医保款 5,500,000 借：银行存款 5,500,000 贷：应收账款——应收医保款 5,500,000

2024-08-07

借：其他应付款/预收账款——医保局 5,500,000 贷：应收账款——应收医保款 5,500,000 借：银行存款 5,500,000 贷：应收账款——应收医保款 5,500,000

2024-08-07

你好，这个发票也不红冲吗？如果不红冲的话，做到营业外支出。

2023-03-24

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