@郭老师，老师您好，我想请教一下就是我把进项留底税额已经抵扣完了，为什么应交税费贷方还会是负数呢

老师，之前就是直接在进项税额里面

进项 销项是不是都还有余额

老师，这个月我有这样的分录，其中有26060.53是之前会计做的账，系统留底下来的

是的，老师，之前会计就没有结转过增值税

你这个结转了呀，你看下你的进项本来在借方，现在在贷方了。他不就是结转了。

你是不是抵扣的那一部分结转了，然后没有抵扣的那一部分没有结转。你销项现在有余额吗？你现在把销项和进项再分别结转到未交增值税里面去。

是的，老师，我是结转了一部分，还有一部分没有结转，那我的分录应该怎么做呢？

借进项 贷未交增值税 借未交增值税 贷销项

老师，我这样子结转的话，销项和进项就会多出来一倍数额，因为会增加

我做反了，借未交增值税，贷进项 借销项贷未交增值税。

好的，谢谢老师！

不用客气，工作愉快

老师，我把销项进项都进行结转了，但是您帮我看看对吗？应交税费贷方还是负数

销项和进项发生额是正确的吗？核对一下。

是正确的，我是按照别人之前账上留的数据建的账，我接过来的时候到去年年底才开出去11972.48税额的发票，然后到今年5月又才开出去了48336.36税额的发票，但是我就不明白我都结转了，留抵税额也已经抵减完了为啥应交税费贷方还会出现负数

你截图一月份的科目余额表看一下 在截图1-5月份的 然后增值税申报表所属期5月份

老师，辛苦您帮我看看哈！