老师，我新入了一家公司，发现23年他们进了一批货，货款付出去了20万，他们没有入库，也没有给他们开发票，他们账是挂在借方：应收账款 20万，23年的时候他们还是小规模纳税人，现在是一般纳税人了，但这个应收账款20万还挂在账上，该怎么做账
您好，您 看一下他应收挂账是真的未回，还是只是挂账？
-
Q
我家账上挂了其他应付款贷方200多万，但是货币资金就100万。真正其他应付款也就100万。那还有一百万是咋回事呢？ 很多年了一直挂在其他应付款的贷方 我们一般收到补助款都挂在其他应付款的贷方。账务处理就是 借：银行存款 贷：其他应付款，实际支付时，就借：其他应付款 贷：银行存款 按说一借一贷就没有了，怎么会一直挂在账上，但实际没有这么多钱呢？是没转收入吗？
-
Q
老师你好，我们公司 19年的时候是小规模纳税人，那时转了一笔款给我供货商20万，当时老板没有开发票回来，也没有收据，账上一直挂着预付账款，其实货早就出了，后来2020年公司转为一般纳税人，这笔款一直在，我应该如何把这笔款做平？
-
Q
老师，我们20年给一个公司开了专票，当时我们不知道他们是小规模纳税人，在21年2月的时候他们把票认证了，现在23年了说的税务不让认，要转出，喊我重新开发票？我应该重新开吗？
-
Q
老师，我公司之前23年采购成本取得的价格200万，开了发票，款已付，入了账做成本，后来供货方降单价，算下来总共降了20万，那么这20万要调以前的成本不，做以前年度损益调整不？现在账上一直挂有应付账款还差他家货款没付，减下来的这20万怎么做账
-
Q
公司年初付了一笔20万的货款，账上挂预付账款，对方刚开始答应会开票给我们，但是因为供应商法人自身官司的纠纷，现在确定这笔20万的发票对方开不出来给我们。那账上现在预付账款挂了这20万，要怎么冲掉调整。
热门问答 更多>
-
有个问题我想咨询您一下，就出差旅行社代订机票的问题，取得对方开具的普通发票，不能抵扣进项税。但我在网上查阅资料，其实旅行社也是可以开具电子行程单的吧？如果我们仅凭旅行社开具的普通发票入账，是否合规呀
-
老师，运输企业，货车平台找车交的会员费是计入成本还是管理费用
-
按年申报营业账簿的印花税，1月收到投资款 烦回复以下： 1、当月计提，还是等到12月计提印花税 2、于次年1月申报期缴纳印花税
-
留抵欠，26年还可以吗？
-
郭老师，郭老师在吗可以解答问题吗
-
老师您好！请问劳防用品普通发票可以抵扣进账税额吗？
-
请教下，股东借款给公司用，现在还款还要给股东利息，股东取得的利息是不是要交增值税1%，利息红利所得20%的
-
如果两个单位之间往来，多数是快递邮寄货物的形式，这种物流模式如何留痕
-
请问老师，建筑服务劳务费还能开么？
-
@朴老师 早上好 问题请教的
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那个货应该确实是给，但他们账挂到应收，也确实未回，而且现在对方公司注销了
是应收账款对应的这家客户注销了吗，这个款就收不回了，作为财产损失处理吧。前期的账务尽量不要去动，不是你做的就不去改动。
计提坏账准备吗？具体分录怎么做
我们财务经理说，先做到营业外支出，再转到未分配利润，我总感觉哪里不对
执行的是小企业会计准则吗？
是的，是的
嗯，应收的20万，对方已经注销，确认无法收回，可以直接转到“营业外支出”这个科目的，期末自动结转到“本年利润”这个科目。
有可能收不回来的，才计提坏账准备，如果收回来了就冲减坏账准备。但确实已经确认无法收回，就直接记营业外支出-坏账损失，是这么理解吗
嗯嗯，是的，你理解的是正确的。