老师您好，我是一般纳税人门窗厂，就是我现在要做下游材料发票的台账，像这个台账我是按供应商名称分开列出来，还是所有的整体做一个表，这个应该怎么做合适老师

你好，这个按供应商的名称分开更好一点。

2025-06-30

你好，就是说你们这个9万多原本是购买材料加固厂房的。但是计到折旧下面了吗。厂房来源还是要按照实际的说比较合适，有问题就按照税务要求调整一下，金额也不是很大。

2025-11-13

建议通过 “应付账款” 过渡，更规范：收票时：借：原材料应交税费 - 进项税贷：应付账款付款时：借：应付账款贷：银行存款

2025-06-30

补充确认销项税额：按销售情况计算销项税，如销售含税 113 万元、税率 13% 的货物，计算销项税为 13 万元，分录为借 “应收账款等” 113，贷 “主营业务收入” 100、“应交税费 — 应交增值税（销项税额）”13。调整缴纳分录：先冲销原错误分录，如借 “应交税费 — 应交增值税（销项税额）”13（红字），贷 “银行存款” 13（红字）；再编制正确分录，借 “应交税费 — 应交增值税（已交税金）”13，贷 “银行存款” 13。考虑其他情况：若有进项税，如进项税 8 万元，分录为借 “应交税费 — 应交增值税（进项税额）”8，贷 “应付账款等” 8，计算本期应缴增值税为 5 万元，缴纳时借 “应交税费 — 应交增值税（已交税金）”5，贷 “银行存款” 5。检查核对：调整后检查 “应交税费 — 应交增值税” 各明细科目余额，与纳税申报表数据核对，确保处理准确。

2025-01-12

你好，可以冲销错误的处理，然后按正确的进行处理

2023-07-05