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老师,麻烦问一下,2024年汇缴完毕 缴纳的企业所得税 怎么做会计分录?谢谢 老师,请问可以影响2025年的利润表吗?

2025-06-30 11:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-30 11:57

不影响2025年的利润表 小企准则补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税             借:应交税费-所得税       贷:银行存款   汇算退税 借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税

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 您好,可以 以前年度调增补税,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100(数据请忽略) 贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100 
2025-01-07
你好,借银行存款贷应交税费企业所得税。 借应交税费,企业所得税贷以前年度损益调整。 借以前年度损益调整贷,未分配利润。
2023-07-12
你好同学不好意思,到月底了我的放弃答题机会用没了 如果是您这个情况,补缴的税费不影响今年的利润 您这样做 借:以前年度损益调整-所得税费用 贷:应交税费-应交**税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整-所得税费用 借:盈余公积(10%)的金额 贷:利润分配-未分配利润 这样处理不影响今年的利润同学
2025-05-31
你好!这个是 补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2024-04-29
您好同学可以通过以前年度损益调整处理
2025-01-07
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