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Q

老师，你好！请问去年多缴纳的企业所得税，今年汇算完退回的会计分录怎么做？谢谢

2023-07-12 11:29
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-07-12 11:32

你好，借银行存款贷应交税费企业所得税。 借应交税费，企业所得税贷以前年度损益调整。 借以前年度损益调整贷，未分配利润。

头像
快账用户1171 追问 2023-07-12 11:35

没有以前年度损益调整，能直接做一笔分录吗？

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齐红老师 解答 2023-07-12 11:37

那就贷方直接用未分配利润了。

头像
快账用户1171 追问 2023-07-12 11:38

借：银行存款，贷：未分配利润 是吗

头像
齐红老师 解答 2023-07-12 11:46

借银行存款贷应交税费借应交税费，贷费，分配利润。

头像
齐红老师 解答 2023-07-12 11:46

最后一个科目写错了，是未分配利润。

头像
快账用户1171 追问 2023-07-12 11:56

好的，谢谢老师！

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齐红老师 解答 2023-07-12 12:13

客气了，祝您工作愉快。

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你好，借银行存款贷应交税费企业所得税。 借应交税费，企业所得税贷以前年度损益调整。 借以前年度损益调整贷，未分配利润。
2023-07-12
借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：利润分配-未分配
2025-09-10
您好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2020-12-21
您好，1、企业收到退税款，做如下分录： 借：银行存款， 贷：应交税费—应交所得税。 2、结转： 借：应交税费—应交所得税， 贷：以前年度损益调整。 同时需要做如下分录： 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配—未分配利润。
2023-07-13
同学您好， 如果退的企业所得税金额较小 借：应交税金——应交企业所得税 贷：所得税 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税
2020-10-04
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