老师，我想问两个实务中的问题。1.发生销售业务时对方不要发票，会计和税务上该如何处理 2.报销时遇到金额小的对方不给开发票只有收据，等以后攒够一定金额才给开发票，但是老板同意凭白条报销了，这样会计和税务上在发票回来前和回来后该如何处理。
中午好亲！我来说下哈
-
Q
老师，我们这个余额的销项票有13%和9%的，都是一般计税方法计税。按照开出的25张发票加总合计13%的发票的总税额是21306.41元，但是报税的时候将13%的不含税金额填好后，自动出来的税额是21306.39元，与实际票面税额差0.02分，请问报税时还有账务上应该怎么处理呢
-
Q
老师，关于商业折扣开票的，想请教下： 规定上说，如果把折扣额和销售额在同一张发票上提现，那么交增值税时可以按照折扣后的金额来交税，但是如果折扣是在备注栏体现，则折扣不能抵减增值税。 我有两个实际中遇到的疑问： 1、先卖东西给客户，已经开了发票之后才说给折扣，然后把原来的发票冲红，按照折扣后的金额来重新开蓝字发票，这种情况下，都没有提现到折扣，但是销售单价确实变少了，这样缴纳的增值税也变少了，这种情况是否有税务风险？ 2、销售和折扣分两张发票开，即比如销售100块，折扣20，那销售开正数发票100元，再开一张负数发票20元，这样交的增值税也会变少，这样是否有税务风险？
-
Q
【例2-24】立华纺织公司9月份销售A产品800件，价目表中标明不含税售价为650元/件，因购买数量较大给予10%的商业折扣，折扣额与销售额在同一张发票上注明，货款尚未收到。由于产品质量问题，同意给予对方20%的销售折让。 在对方未付款并且未作账务处理时，对方单位应将该发票联和税款抵扣联主动退还销货方。销货方收回后重开增值税专用发票，会计处理为： 借：应收账款 423 072 贷：主营业务收入 374 400 应交税费——应交增值税（销项税额） 48 672 老师这个主营业务收入374400是怎么计算的呢？
-
Q
有这样一笔业务，发生的时间是2022年，给甲方开了一笔工程款的票据，当时甲方的甲方直接代发工资了，项目上面没有把转账回单和工资表给到公司来，导致当时的会计没有及时的如成本，也没有申报个税，所以应收款一直在那里挂着呢，现在我该怎么处理这笔业务呢？工资表和回单要过来直接入行的话 也只能如以前年度损益吧 还有就是个税这一款也是个问题？ 老师这个该怎么解决呢？
-
Q
我之前提的问题是：2019年12由一般纳税人改为小规模纳税人后收入发票里的增值税没有做账务处理，直接全部计入主营业务收入了。7月份税务局的报表调整过了，我要咨询的是公司财务需要如何做账务处理？你们给我回答的是上面我发给的账务处理，但小规模纳税人又没有以前年度损益调整科目。最后想问我到底应该如何做凭证调整？（三个老师有三个不同的回答）
热门问答 更多>
-
老师好，公司买个人的二手车该怎么入账，可以一次性提完折旧吗？
-
湖南省初级会计考后审核的网站有吗？
-
老师好，小规模纳税人可以给政府部门开具普通发票吗？是村委会，营业执照是民政局下发的，谢谢！
-
销项税额客户承担了，如果产生了增值税，那其实增值税就是客户给了。是这样理解吗
-
我们主要是买卖沙子，沙子不贵，主要是运输费贵，但是老板找的车队，不给他们付运费，只加油，这样很多有票进来，没有运输费开进来？现在开票出去是沙子，开票进来是沙子和油，这样合理吗？有哪些风险点
-
税务报表现金流量表的本期数和上期数是什么？
-
个税更正申报，刚填写的专项目附加扣除前面几个月可以用吗
-
个体户4️末还是定期定额，现在是查账，怎么能具体能看到哪一天变的呢？
-
有限责任公司，如果公司注销的时候，账上有利润100万未分配给股东，公司注销的时候，是不是这100万分配给股东还要交个人所得税？ 如果是个人独资企业，账上有100万的利润。平时已经交了经营所得个人所得税。在注销的时候，是不是就不需要再交个人所得税？
-
以前年度房租收入计提多了，现在怎么做分录呢？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
1.发生销售业务时对方不要发票，会计和税务上该如何处理：会计上要做视同销售，正常入账。税务上要做无票收入申报
2会计和税务上在发票回来前和回来后该如何处：发票回来前，会计上先入预付账款，发票回来后，正常入费用冲预付。税务上按发票正常税前扣除
但是如果销售时不确定对方要不要发票该如何做呢？还有一种情况，假如当时说不要发票我已经申报无票收入了，但是下个月又说要票了该怎么办
嗯先说不要发票后期又要票了，咱就给对方开
但我已经报过无票收入了交过税了，现在再开发票那不是要再交一次？
开完票，会计上不用处理，申报的时候开票部分正常申报，然后再无票收入那块再填个负数
好的谢谢老师
不客气呢亲！祝您工作愉快！
老师，还有一个问题，如果对方是个人，申报无票收入需要什么证据链吗？
不需要，会计做无票收入的时候，自己的出库单让对方个人签字就可以