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老师,之前收到发票已经抵扣增值税了,现在对方又作废了怎么处理?

2025-06-30 14:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-30 14:26

需要按购入做相反分录,形成进项转出

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快账用户2123 追问 2025-06-30 14:27

这张发票都在电子税务局已经抵扣掉了,对方还能作废的吗?

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齐红老师 解答 2025-06-30 14:27

是红冲,通常需要我们这边确认

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需要按购入做相反分录,形成进项转出
2025-06-30
已抵扣进项发票作废的规则 如果发票已经抵扣进项税额,销售方是不能直接作废发票的。这种情况下,需要由购买方开具红字增值税专用发票信息表。 购买方在开票系统中按规定开具红字信息表后,将信息表编号提供给销售方,销售方根据信息表编号来开具红字发票。 不存在只作废一张或三张这种选择情况,因为对于已抵扣的发票,是通过开具红字发票来处理冲减业务,而不是作废操作。 具体操作步骤 购买方操作 登录增值税发票管理新系统,进入 “发票管理” 模块,点击 “红字信息表” - “增值税专用发票红字信息表填开”。 选择 “购买方申请” - “已抵扣”,根据原发票信息填写相关内容,确认无误后点击 “上传”,系统会自动生成红字信息表编号。 销售方操作 取得购买方提供的红字信息表编号后,在开票系统中进入 “发票管理” - “发票填开” - “增值税专用发票填开”,点击 “红字” - “导入网络下载红字发票信息表”,输入信息表编号,系统会自动生成红字发票,完成冲减原发票的操作。
2024-11-27
你好!你要做进项转出了
2024-08-30
你好,采购方填写红字信息表,销售方开红字发票。
2023-10-30
借应付账款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项转出,你开了红字信息表做这个。
2022-05-13
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