一家非金属矿及制品销售的一般纳税人企业，期末留底税额为7170.45；本月购进一批原材料（废固渣）25671.02吨，单价10.1941747572816元【成本票】，然后委托一家企业进行废固渣加工成机制砂（专票-加工费是56831.68元，进项税额：568.32）和一家建材商行运输，普票-费用是94689.74元；现需要开出一张销售票710741.84元（含税）的机制砂发票，库存剩余机制砂113吨，成本每吨33元，加工入库的废固渣与机制砂的比例是3:1，委托加工物资和运输票的数量还是和送去加工的废固渣数量相同，这种情况下要怎么做分录和按照企业的税负率推算需要缴纳多少增值税？（想要缴税）
分录： 购进原材料：借原材料、应交税费 - 进项税额，贷银行存款 支付加工费：借委托加工物资、应交税费 - 进项税额，贷银行存款 支付运输费：借委托加工物资，贷银行存款 加工完成入库：借库存商品，贷委托加工物资 销售：借应收账款，贷主营业务收入、应交税费 - 销项税额；同时结转成本 增值税：销项税额 = 710741.84÷1.13×13%≈82667.42，进项税额需结合原材料进项（题目未明确）%2B568.32，应纳税额 = 销项 - 进项 - 留抵 7170.45，按税负率倒算需确保结果为正数。
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能是问不“出方《一未交增值祝”科白的借力。[案例2=104]5月，某木制品加工企业(一般计税方法纳税人）提供的增值税计积资料如下，计算当向应纳增值税税额并做出相应的会计分录。(1)销售刨光材，给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520000元，给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127916元；销售原木，开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43600元。馈赠刨光材给关系单位，其成本为30000元，同类产品的不含税售价为40000元；职工食堂耗用外购板材35000元。(2)本月购进板材，取得的增值税专用发票上注明的金额为180000元；从林场购进原木，取得的销售发票上注明的金额为72000元；取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为40000元；委托运输公司运送所购进的原木，支付运输费用并取得增值税专用发票，发票上注明的运费为5000元、增值税税额为450元。(3)上期尚未抵扣完的进项税额为4800元，本月已缴增值税16000元。(4)该企业对原材料成本的核算采用实际成本法。以上款项均以银行存款收付，原材均已验收入库。
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一般计税方法纳税人，主要从事木制品加工，对原材料成本的核算采用实际成本法。4月份业务涉及款项均以银行存款收付，原材料均已验收入库，具体资料如下:1.销售刨光材，给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520000元，给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127916元。2.销售原木，开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43600元。3.馈赠刨光材给关系单位，其成本为30000元，同类产品的不含税售价为40000元。4.职工食堂耗用外购板材35000元。5.本月购进板材，取得的增值税专用发票上注明的金额为180000元。6.从林场购进原木，取得的销售发票上注明的金额为72000元。7.取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为32700元。8.委托运输公司运送所购进的原木，支付运输费用并取得增值税专用发票，发票上注明的运费为5000元、增值税税额为450元。9.本月已缴增值税16000元。企业上期尚未抵扣完的进项税额为4800元。要求:1.对增值税业务进行相应会计处理（分录和增值税期末结转业务）2.分别计算当期税额
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一般计税方法纳税人，主要从事木制品加工，对原材料成本的核算采用实际成本法。4月份业务涉及款项均以银行存款收付，原材料均已验收入库，具体资料如下:1.销售刨光材，给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520000元，给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127916元。2.销售原木，开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43600元。3.馈赠刨光材给关系单位，其成本为30000元，同类产品的不含税售价为40000元。4.职工食堂耗用外购板材35000元。5.本月购进板材，取得的增值税专用发票上注明的金额为180000元。6.从林场购进原木，取得的销售发票上注明的金额为72000元。7.取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为32700元。8.委托运输公司运送所购进的原木，支付运输费用并取得增值税专用发票，发票上注明的运费为5000元、增值税税额为450元。9.本月已缴增值税16000元。企业上期尚未抵扣完的进项税额为4800元。要求:1.对增值税业务进行相应会计处理（分录和增值税期末结转业务）2.分别计算当期税额
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企业为一般纳税人主要从事木制品加工，对原材料成本的核算采用实际成本法。4月份业务涉及款项均以银行存款收付，原材料均已验收入库，具体如下:1销售刨光材，给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520000元，给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127916元。2.销售原木，开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43600元。3.馈赠刨光材给关系单位，其成本为30000元，同类产品的不含税售价为40000元。4.职工食堂耗用外购板材35000元。5.本月购进板材，取得的增值税专用发票上注明的金额为180000元。6.从林场购进原木，取得的销售发票上注明的金额为72000元。7.取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为32700元。8.委托运输公司运送所购进的原木，支付运输费用并取得增值税专用发票，发票上注明的运费为5000元、增值税税额为450元。9.本月已缴增值税16000元。企业上期尚未抵扣完的进项税额为4800元。求:1.对增值税业务进行相应会计处理(写会计分录和增值税期末结转
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甲企业是位于某县城的酒厂，为增值税一般纳税人。2022年10月甲企业发生如下经济业务：(1）进口一批葡萄酒，出口地离岸价格88万元，境外运费及保险费共计8万元，海关开具了进口增值税专用缴款书；(2）从乙酒厂购进粮食白酒4吨，专用发票上注明每吨不含税价1.5万元；购进白酒全部生产领用，勾兑38度白酒8吨并直接出售，取得不含税收入38万元；(3）委托某个体工商户（小规模纳税人）生产10吨粮食白酒，甲企业提供原材料成本35万元，支付加工费6.18万元（含税），收回后封存入库，取得税务机关代开的专用发票;(4）本月生产销售散装啤酒200吨，每吨不含税售价2850元，且每吨收取包装箱押金226元，约定半年期限归还；(5）酒厂将进口的葡萄酒的80％用于生产高档葡萄酒，当月销售高档葡萄酒取得不含税销售额500万元；（国家规定粮食白酒的成本利润率为10%，进口环节的关税税率为50%，葡萄酒消费税税率为10%）根据以上资料计算：(1）甲企业当月应向税务机关缴纳的增值税；(2）甲企业当月应向税机关缴纳的消费税◇(3甲企业当月应缴纳的城建税和教育费附加之和。
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进项税额%2b留底7170.45=15589.62，企业6月份还有一张工程公司开来的建筑工程服务发票（专票-302752.29，税额27247.71）这个可以抵扣吗，那按照行业的税负率去缴税，还需准备多少进项发票，或者交多少税比较好
同学你好 有专票就可以抵扣 税负率=（销项-进项）/不含税收入
不是老师，您没明白我的问题，我是想问按照同行业的税负率推算交多少增值税好，以及我们企业的废固渣加工成机制砂，开回来的加工票好像有误，因为废固渣和机制砂的加工比例是3:1，这样的比例入库，成本是不是会有所变化以及数量
那就是收入乘以3% 按这个来交比较好 百分之三的税负率
不含税收入吗？
对的，不含税收入的金额乘以税负率
老师，那废固渣和机制砂的加工比例是3:1，这样的比例入库，成本是不是会有所变化以及数量
同学你好 对的 是这样
老师，可以按照我上面给的数，列举下分录吗？
借：原材料-废固渣 261,753.45 贷：银行存款/应付账款 261,753.45 借：委托加工物资-废固渣 261,753.45 贷：原材料-废固渣 261,753.45 借：委托加工物资-加工费 56,831.68 应交税费-应交增值税（进项税额） 568.32 贷：银行存款/应付账款 57,400.00 借：委托加工物资-运输费 94,689.74 贷：银行存款/应付账款 94,689.74 借：库存商品-机制砂 413,274.87 贷：委托加工物资-废固渣 261,753.45 委托加工物资-加工费 56,831.68 委托加工物资-运输费 94,689.74 借：银行存款/应收账款 710,741.84 贷：主营业务收入 629,063.58 应交税费-应交增值税（销项税额） 81,778.27 借：主营业务成本 399,741.00（暂按销售数量计算，需结合库存调整） 贷：库存商品-机制砂 399,741.00
借：主营业务成本 399,741.00（暂按销售数量计算，需结合库存调整） 贷：库存商品-机制砂 399,741.00 老师，这笔分录有点不太明白
就是卖出去的商品结转成本
库存商品-机制砂 399,741.00，这笔金额是怎么算来的呢？
这个只是按销售数量计算的 正确的应该是销售数量乘以48.1
还有按税负率倒算需确保结果为正数，要怎么倒算？
就是按税负率公式代入已知数求未知数
48.1是单价成本是么？
对的 这个是成本单价
好的，大致都明白了，谢谢