老师，我们是商会，民间非盈利组织会计制度，审计因为有个员工是退休的不能发放工资，之前2022年发放的工资是借：管理费用-职工薪酬，贷：应付工资-职工薪酬，借：应付工资-职工薪酬，贷：银行存款，24年的时候收到员工退回的工资，借管理费用，贷应付工资（红字），借：银行存款，贷：应付工资，审计说这样做错了，请问要怎样做会计分录？

24年审计报告都已经做了，这样改会影响到24年报表数据不？

影响，影响财务报表，影响所得税申报表。

那这样是不是不能反结账到2024年修改了

那你做到今年的话，影响今年的应付工资贷非限定性净资产，借非限定性净资产贷应付工资没有变化呀。一正数一负数是0呀。你不能说是你已经出了报告就不能反结账修改可以修改，因为他审计的时候没有给你看出来。

那可不可以把24年做的在今年冲红然后再重新入账对的会计分录呢？

你好，你又要影响今年的管理费用吗？那你们今年审计会不会给你调整出来？

意思是反结账到24年修改，那24年报表和审计的报表数据不一致，这样没关系是吗？

没有关系， 审计审计不出来，审计自己得找下原因了

或者我就不动24年错误的分录了，把25年做成正确的就行了

可以的，可以这么做的可以啊可以

谢谢老师的细心解答，您的回复最通俗易懂了，五星好评