老师，我想问下，我是建筑公司，第二季度给异地项目开票了，预交了水利基金，分录写的是应交水利基金，并没有计提，但是我第二季度还有当地也开票也需要报水利基金，我现在只报当地的收入水利基金，异地的不需要再当地再申报了，那我做分录怎么做呢，预交的水利基金要不要也计提呢，还是只计提当地的呢老师

你们本地是按照什么来的不含税的销售额吗？如果是的话，需要按照240万。

2023-03-07

1.确认多缴的水利基金借：其他应收款 - 水利基金 83.63 贷：银行存款 83.63 1.下一次申报水利基金时，将这笔款项冲减借：管理费用 - 水利基金 -83.63 （负数表示冲减）贷：其他应收款 - 水利基金 83.63 以上只是个基本的例子，实际的账务处理可能需要根据你的具体情况进行适当的调整。如果该款项影响到你公司的增值税、附加税等，你可能还需要考虑对这些税费进行调整。此外，这些分录应该在你公司的会计软件或Excel等财务工具中执行，而不是直接在申报表中填写。

2023-10-17

你好；补计提下。建议是去12月末补计提哈 1月只做缴纳分录

2022-01-14

同学你好对的还得正常申报的

2023-07-05

同学你好异地缴纳的个人所得税指的是异地项目所雇佣人员的个人所得税机构所在地的人员不需要在项目地申报个人所得税

2023-07-05

快账用户9256 追问 2025-07-01 14:29

老师，那我没明白，为啥电子税务局的预交增值税可以递减呢，不是实际缴纳的吗，为啥还可以递减呢

齐红老师解答 2025-07-01 14:30

你好，预交了。然后在本地缴纳的时候，就可以减掉预交的部分。因为总共只需要交那么多，然后已经交过一部分Bu如果不让抵减的话就会导致多交。

快账用户9256 追问 2025-07-01 14:45

那我交给异地的我在当地还能递减吗，我咋没明白，在西安交的增值税附加税水利基金，企业所得税，我在当地交的时候应该是递减的，还是继续交本地的呢

齐红老师解答 2025-07-01 14:46

你好可以的，是可以抵减的。但是只能够抵减增值税。附加税是抵减不了的。

快账用户9256 追问 2025-07-01 17:39

老师，那水利基金这块的话，我异地项目那块不需要预交水利基金，那我按照完工进度做的收入，在我本地还缴纳水利基金吗，我咋不明白，异地都没有预交水利基金这个

齐红老师解答 2025-07-01 17:41

你好，因为每个地方要交的附加税不一样，并不是每个地方都收水利基金如果当地要收，你就交就可以了，如果工程地要收，你也交。

快账用户9256 追问 2025-07-01 17:45

那我也不知道当地交不交，反正是做主营业务收入的金额都要缴纳

齐红老师解答 2025-07-01 17:49

你好，嗯。那就是要交了。

快账用户9256 追问 2025-07-02 08:32

好的，然后异地一个去年也是按照完工进度确认的收入，到今年开票，正好开票金额和收入一致了，5月份那时候还没有开发票我就按完工进度做了几十万收入，结果6月份开票了，我就按照开票的收入，把结转的收入金额和开票的收入金额调成一致了。这样的话我不用再当地单另交水利基金了吧，相当于异地项目都预交过了，只不过我按完工进度是分月做入账的，不知道是不是我理解的这样

齐红老师解答 2025-07-02 08:33

你好，同一项业务的收入，你之前交过了，就不用再交了。