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老师下午好,老师我想咨询你个问题,我们企业是小规模纳税人,是建筑工程业,然后是这样情况,他这个月没有收入,上个月有一个保证金付出的保证保证金的钱,我给做成管理费用里边了,办公费里了四四万块钱,然后这个月之后这个保证金又退回来了,退回来了,这保证金我就做到其他业务收入里了,因为那之前不充费用了吗?完之后我又给他做到收入里了,然后现在有三万块钱的净利润,需要交税吗

2025-07-01 15:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-01 15:47

你好,第2季度净利润大于零就需要缴纳的

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快账用户3211 追问 2025-07-01 15:48

可是老师不是小规模纳税人,有政策吗?季度不超过30万,不用交税吗?他这个季度没有超过30万,就40000块钱,其他业务收入

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齐红老师 解答 2025-07-01 15:49

那是不缴纳增值税,企业所得税是要缴纳得

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快账用户3211 追问 2025-07-01 15:50

那老师这个退回来的保证金我应该怎么做账呀

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快账用户3211 追问 2025-07-01 15:51

嗯,上个季度这个保证金付的钱我给走管理费用,办公费里了,我还以为这个钱不能给退回来了呢,我也没有问老板,没想到这个第二个季度就退回来了,这个保证金那老师我应该怎么处理呀,这个这笔账

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齐红老师 解答 2025-07-01 15:51

保证金不是收入,冲减你挂得往来

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快账用户3211 追问 2025-07-01 15:53

老师,抽奖我挂的往来什么意思呀?我没明白呢,我保证金上个月付的钱时候,我走的是管理费用,里边我没有挂账,那我这次又收回来了,这保证金我应该这保证金这笔业务咋办呢?

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齐红老师 解答 2025-07-01 15:53

你冲减管理费用就可以得

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快账用户3211 追问 2025-07-01 15:56

老师,管理费用不够充成为负数了,管理费用费用那不得成,现在管理费用里就1万来块钱,然后这个是4万,那不成负的3万了吗?管理费用里咋办呢?

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齐红老师 解答 2025-07-01 15:58

不要紧得,你当初做了啊

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快账用户3211 追问 2025-07-01 16:00

老师,充完了之后不还得交税吗?那还是有产生税了

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齐红老师 解答 2025-07-01 16:04

利润大概是多少啊这里

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快账用户3211 追问 2025-07-01 16:07

2万多利润净利润2万多

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齐红老师 解答 2025-07-01 16:08

拿还是需要按照小微企业缴纳所得税5%

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快账用户3211 追问 2025-07-01 16:09

老师,充完之后管理费用为什么本年利润他是借方负数啊?那咋办呢?他自己结转成借方负数了?

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齐红老师 解答 2025-07-01 16:10

不用管,系统的缘故这是

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快账用户3211 追问 2025-07-01 16:10

好的老师

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齐红老师 解答 2025-07-01 16:11

祝你工作愉快,加油哦

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你好,第2季度净利润大于零就需要缴纳的
2025-07-01
这个是你多交的社保现在退回了,疫情期间不是有社保费减免吗?这个差额冲你的企业部分社保
2020-04-16
同学你好 这个可以这样做的
2022-03-14
A公司支付的时候,就是借其他预付款,七千贷银行存款。同时借营业外支出四千,贷,其他应付款。
2021-08-29
社保基数是按照工资金额来计算的,还欠公司的那就挂往来,下个月发工资的时候直接扣除就可以了
2020-03-25
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