老师下午好，老师我想咨询你个问题，我们企业是小规模纳税人，是建筑工程业，然后是这样情况，他这个月没有收入，上个月有一个保证金付出的保证保证金的钱，我给做成管理费用里边了，办公费里了四四万块钱，然后这个月之后这个保证金又退回来了，退回来了，这保证金我就做到其他业务收入里了，因为那之前不充费用了吗？完之后我又给他做到收入里了，然后现在有三万块钱的净利润，需要交税吗

可是老师不是小规模纳税人，有政策吗？季度不超过30万，不用交税吗？他这个季度没有超过30万，就40000块钱，其他业务收入

那是不缴纳增值税，企业所得税是要缴纳得

那老师这个退回来的保证金我应该怎么做账呀

嗯，上个季度这个保证金付的钱我给走管理费用，办公费里了，我还以为这个钱不能给退回来了呢，我也没有问老板，没想到这个第二个季度就退回来了，这个保证金那老师我应该怎么处理呀，这个这笔账

保证金不是收入，冲减你挂得往来

老师，抽奖我挂的往来什么意思呀？我没明白呢，我保证金上个月付的钱时候，我走的是管理费用，里边我没有挂账，那我这次又收回来了，这保证金我应该这保证金这笔业务咋办呢？

你冲减管理费用就可以得

老师，管理费用不够充成为负数了，管理费用费用那不得成，现在管理费用里就1万来块钱，然后这个是4万，那不成负的3万了吗？管理费用里咋办呢？

不要紧得，你当初做了啊

老师，充完了之后不还得交税吗？那还是有产生税了

利润大概是多少啊这里

2万多利润净利润2万多

拿还是需要按照小微企业缴纳所得税5%

老师，充完之后管理费用为什么本年利润他是借方负数啊？那咋办呢？他自己结转成借方负数了？

不用管，系统的缘故这是

好的老师