老师，这家公司在2024年收到上游负数发票，当时没有入账，只是做了一笔进项税转出，现在才发现应该怎么调账

又发现一个问题，当年那个月库存商品金额也入错了，还要调整吗？当年的库存商品也全部结转成本了

涉及损益科目直接调整利润分配-未分配利润的金额就行

怎么做分录啊

可以直接冲掉上年那张凭证吗

比如多结转了成本 借：库存商品 贷：利润分配-未分配利润

是少记了库存商品，少结转库存商品

做相反的分录就行

少记库存商品，借：库存商品，贷：利润分配-未分配利润 ，结转借：利润分配-未分配利润，贷：库存商品，老师是这样吗

没明白怎么会发生少计了库存商品？

应该就是当时发票少记了，因为我们是当月入库多少，当月就结转多少成本，每月库存是没有余额的

那么 借：库存商品 贷：应付账款

但是它是2024年的数据

你漏做了发票金额就是那样补做就行

那就不用走利润分配是吧

是的，那个不影响损益，不做利润分配

但是因为库存商品少记了，那结转成本也少计了，不是也会影响损益吗

那么你再做结转库存商品的成本，转入利润分配

不用先走以前年度损益调整吗