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老师,收到端午福利费增值税专用发票,怎么做凭证

老师,收到端午福利费增值税专用发票,怎么做凭证
2025-07-01 17:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-01 17:16

直接计入管理费用-福利费,做不抵扣勾选

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快账用户5833 追问 2025-07-01 17:17

老师。做抵扣勾选的话怎么做分录

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齐红老师 解答 2025-07-01 17:19

那个不能抵扣的,是福利费。抵扣要罚款的

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快账用户5833 追问 2025-07-01 17:22

可以抵扣完,再进项税转出的吧?

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齐红老师 解答 2025-07-01 17:23

直接做不抵扣勾选,就不需体现进项转出和申报进项转出

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齐红老师 解答 2025-07-01 17:24

已经勾选了就是这样做 借:管理费用-福利费 增值税-进项 贷:银行存款 增值税-进项转出

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借管理费用,福利费贷应付职工薪酬,借应付职工薪酬贷银行存款。
2021-06-28
借:管理费用-福利费         进项税 贷:银行存款       进项转出
2024-07-15
您好,这个是  借 管理费用  贷 应交税费 应交增值税 进项税额转出
2023-08-28
借销售费用招待费贷,银行存款 勾选平台选择不抵扣勾选。
2021-06-01
你好,这个是用于集体福利的,不能抵扣
2023-07-04
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