之前会计的账务处理：固定资产入账是，借固资22825.66，进项税额2967.34，贷：银存。 固定资产折旧金额：25793，含税金额（包含上面那个进项税额2967.34），按他的做法，这里折旧金额应该是22825.66才对。 现在重新做账，纠错，这个进项税额不能抵扣 要转出来（开专票时还不是一般纳税人），现在转出 借，固定资产电子设备2967.34 贷，进项税额转出2967.34。 这样账务处理发现固定资产折旧净值里多了2967.34（之前会计进项税额虽然抵扣了没有入账固资，我现做进项税额转出，固资入账金额增加2967.34 ，但原会计做固定资产折旧时，错误的包含了税额2967.34），现在要怎么调账。

老师我固定资产购进的原值含税是623000，没有抵扣认证，期间提折旧268683.04，按照剩余的账面354316.96做了无偿转让没有发生清理费，按视同销售3%减按2%申报了增值税，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94税额原本是10319.91实交了6879.94 ，下面的分录对应的金额要怎么填，理不清思路，自己带入数据之后分录不平，又不知道哪里做错了 (1)借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 (2)借:应收售价 应交税费-应交增值税-减免税款1%的减免这部分金额冲减固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税-销项税额- 3%税率 固定资产清理 (3)借:固定资产清理 贷:营业外收入-非流动资产处置利得(如果是损失计入营业外支出)

老师好~我之前有个问题是固定资产在去年10月发生但当时分录有误未把进项税额入账~我现在按老师给的分录补进去1、借：固资清理 累计折旧 贷：固定资产 2、借：应交税费-（进项） 贷：固资清理 因为是固资调减我们又适用小会计准则 3、借营业外支出 贷：固资清理 （分录1、2的差额） 但是这样一来我的固定资产已经转出到时候不能提折旧了~能不能再转进去？

本月收到购入固定资产的发票并确定固定资产，但本月并未认证抵扣发票进项，做了一笔分录，借：固定资产应交税费—应交增值税待认证进项税额贷：预付账款，但在做资产负债表时，应交税费的贷方出现了负数，我是需要做一笔分录转到其他流动资产的借方，那后面我需要抵扣这一笔进项税额该怎么做分录呢，先转出然后怎么做呢？

首先我想问下，这个假设买的固定资产用于免税产品，但是但是后期又改变用途了，开的是专用发票，假设固定资产是100万买进的，进项税额是13万，那么这个时候用于免税产品做分录，借固定资产 113万，贷银行存款113万，假设10年摊销，后来提折旧了，折旧了3年，折旧金额是33.9元，问题来了，现在这个时候要对外出售，那么这个时候，进项税额又可以抵扣了是吗，这个时候假设卖了60万，那么这个时候，怎么做分录，怎么体现这个进项税额能抵扣，又怎么做分录，分摊多少进项税额，能完整说下分录过程吗

老师，一固定资产原值为5000元，累计折旧2500元的时候售卖得到的金额为1000元。但当时账务处理出错了，当成累计折旧是3000元算了。请问多做的累计折旧我们怎么调整？当时的账务处理是这样 借 银行存款 1000 贷 固定资产清理 917 应交税费-销项税 83，借 固定资产清理 2000 累计折旧 3000 贷 固定资产 5000，借 营业外支出 1083 贷 固定资产清理 1083.现在多折旧的500元怎么调整呢