老师您好，请问我们是商贸公司一般纳税人，比如今天收到石材发票15万，然后我们付了15万。我要怎么做会计凭计，这15万的发票就直接计入成本？我们这边销售是自己在开票给甲方。

借；库存商品增值税-进项贷：应付账款-供应商正常结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品

2025-07-02

你好，这个是需要更正之前的汇算清缴的报表，然后补税。和滞纳金

2024-10-14

未开具发票一栏，当时填写的是50，后期开了发票，未开具发票填写负数，然后开具的发票里面填写正数。

2024-12-23

先算出给金川公司开票的不含税销售额：100/（1%2B13%）≈353.98万元，销项税额约为46.02万元。假设税负率为3%，算出应缴增值税约10.62万元。得出需要的进项税额约35.4万元，若商贸公司发票税率为13%，其含税金额约304.49万元。不过这种做法有虚开发票的税务风险。

2024-12-06

收到成本普票时：借：主营业务成本 856561.93 贷：银行存款等 856561.93 开具差额征税普票（856561.93 元）时：此发票只是用于差额扣除的凭证，无需单独进行确认收入和成本的账务处理。一般只在申报纳税时进行差额扣除计算。开具专票（价税合计 150000 元）时：确认收入：借：银行存款等 150000 贷：主营业务收入（150000÷1.06）141509.43 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）（150000÷1.06×6%）8490.57

2024-11-11