老师，您好，我们是小规模公司，按季度申报增值税，2025.1月开了一张专用发票，税额是150元，2025.5月客户要求1月开的这张专用发票要作废更改为普通发票了。那我现在申报第二季度了，没有开其他发票。 问题1.这个150元的专用发票额税能申请退款吗，还是不去申请退款了。 问题2.如果退款怎么填写增值税那张表？会引发税务风险吗？

现在冲红属于跨期了，红冲发票若涉及跨纳税期（如上季度销售本季度退回），只能抵减当期销售额对应的税款，不可追溯退税。‌‌

对，冲红了，重新开了张普发票

如果当期没有冲抵，可以延到第三季度或是第四季度冲抵吗？

问题2.如果退款怎么填写增值税那张表？会引发税务风险吗？当季度的如果不超30万可以申请退税，跨期最好与税务核实下可不可以退

可以的亲，可以以后期间冲抵

谢谢老师