演示账套

我们公司是生产企业，这个月首次出口开了增值税普通发票税率为0，也有内销开了增值税专用发票现在申报增值税，出来是这样子的，请问我能申请退税吗？如果能需要怎么操作？如果我申报了增值税，增值税还在4月20日之前还能作废修改的吗

2022-04-02 13:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-02 13:26

同学你好你们是生产型出口企业吗

快账用户8051 追问 2022-04-02 13:27

是的，生产型出口企业，也有部分内销的，内销大于外销这个月

快账用户8051 追问 2022-04-02 13:29

现在的申报表截图是这样子的

齐红老师解答 2022-04-02 13:33

那自己生产出口的也可以退税的

快账用户8051 追问 2022-04-02 13:36

能退多少额这样子的话，退税率是13%我查过

齐红老师解答 2022-04-02 13:47

同学你好免抵退计算过程分为四个步骤：第一步：计算当期不得免征和抵扣税额。当然，如果出口货物退税率等于征税率，则不用计算不得免征和抵扣税额，直接计算应纳税额。当期不得免征和抵扣税额=（出口货物离岸价×外汇人民币折合率－当期免税购进原材料价格）×（出口货物适用税率－出口货物退税率）第二步：计算应纳税额，如果应纳税额是正数，则缴纳增值税，没有退税。如果应纳税额是负数，也就是有留抵税额，这时才有退税的问题。在计算应纳税额时，将不得免征和抵扣税额从进项税额中扣除。当期应纳税额=当期销项税额－（当期进项税额－当期不得免征和抵扣税额）第三步：计算免抵退税额。当期免抵退税额＝（出口货物离岸价×外汇人民币折合率－免税购进原材料价格）×出口货物退税率第四步：比较免抵退税额和留抵税额的大小，哪个数小，哪个就是应退税额。如果当期期末留抵税额小于当期免抵退税额，则当期应退税额等于当期期末留抵税额，当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额；如果当期期末留抵税额大于当期免抵退税额，当期应退税额等于当期免抵退税额，当期免抵税额等于0.