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现金流量套期是啥意思?

2025-07-02 17:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-02 17:34

你好,现金流量套期是指企业针对未来现金流量变动的风险敞口,通过签订套期工具(如远期合约、期权、期货等),锁定未来现金流入或流出的不确定性。

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快账用户7913 追问 2025-07-02 17:36

怎么理解怎么操作,套期工具在哪里怎么套用

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齐红老师 解答 2025-07-02 17:41

远期合约、期权、期货这些都是套期工具,但老师没有操作过,无法提供进一步意见

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你好,现金流量套期是指企业针对未来现金流量变动的风险敞口,通过签订套期工具(如远期合约、期权、期货等),锁定未来现金流入或流出的不确定性。
2025-07-02
现金流量期望值,按照各种可能情况下的现金流量乘以相应的发生概率加总计算。折现是把未来的钱折现为现在的。 无风险利率是指将资金投资于某一项没有任何风险的投资对象而能得到的利息率。
2020-09-05
套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。 有效套期和无效套期:主要是针对现金流量套期而言的 如果被套期项目亏损100,套期工具盈利80,那么这其中的80全部起到了抵销风险的作用那这里面就不存在无效套期部分。 如果被套期项目亏损80,套期工具盈利100,那么套期工具的盈利中只有80万元起到了作用,另外的20万元属于无效套期部分。 现金流量套期中: 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,应当直接确认为所有者权益,并单列项目反映。该有效套期部分的金额选择下列两者中的较低者: ①套期工具自套期开始的累计利得或损失; ②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
2022-10-10
您好,折现净现金流量是净现金流量现值,对200进行折现一年得到180,200/(1%2Br)=180,1/(1%2Br)=0.9 这里的(1%2Br)-1是指(1%2Br)的-1次方,(1%2Br)-2是指(1%2Br)的-2次方
2021-08-11
同学,你好 借应付职工薪酬 贷银行存款-建行矿山路支行 从分录看银行存款在贷方
2021-07-05
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