老师，您好！我们家是做童装从设计研发到生产销售的，但是每个季节都有外采的库存商品。比如说采购羽绒服，一般是先和供应商下订单，比如说我们下了300万元的订单（但是以最后的成品入库为准），先预付90万元的钱，这一笔分录为借：预付账款-供应商A 贷：银行存款 然后后期供应商回货了，并不是一次性回齐，可能会分批回齐，比如说第二次要求我们付款50万，但是这次给我们家回货200万元，这次的分录为：借：库存商品200万 贷：应付账款-供应商A 60万 预付账款 90万 银行存款 50万 这样做对吗
这样做不对，需要一预到底借库存商品200 贷预付账款150， 银行存款50 然后你的预付账款贷方有余额是60，表示你们欠了人家60
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老师好，请问，我家是一般纳税人，我家的家电拿到商场卖，1-商场预付我公司十万货款，我做分录，借，银行存款，10万，贷，预收账款-大商贸易公司，10万。 2-这月销售一套家电2000元，商场给我们了大商商贸公司销售凭单为销售一套2000元的凭单，但是商场是收我们的销售提成百分之五得，但是我家给大商商开的专票，是专票上案折扣百分之五开的，也就是发票上有个折扣百分之五，是1900元，老师这么开对吗？，我问经理经理说这提成的五个点按折扣百分之五，这样和商场开的， 老师我确认收入就按发票实际做对吗，借，预收账款1900，贷，主营业务收入，1681.42 贷，应交税费，增值税，销项税额218.58 我这分录如果对，那后面付的销售单子是2000元，这个和发票差百分之五，就这样对吗？这个折扣用不用做分录，？税务局认可吗？
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1.每天收入总数，我要做一个借银行存款，贷主营业务收入，应交税费（是3%的税率对吧） 2.然后现金收入的分录是借银行存款贷库存现金（这个分录对吗）还是借库存现金，贷主营业务收入？因为这个现金我都是每天存银行的。 3.我给采购人备用金（直接银行转账给的他）每天都有支出的费用票据，我就会相应做好分录，借制造费用或销售费用，贷其他应收款-备用金。 我每天以这样的思路做账请问是正确的嘛？然后你说我们进货的时候需要发票，那我们就让供应商给我们开发票，（普票）但是个体户和小规模都不能抵扣啊，我们拿着这些发票是为了交税用的吗？只要季度不超过30万的发票，就是免征的。是这个意思么。所以我们问供应商要发票的时候每月总计小于10万就可以？个体户交的是个人所得税，不管交不交税，分录都需要做对吗？ 做与不做这两个分录分别怎么做呢，如何计算的呢？
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老师您好！我家有一些服装是外采的不是自己家生产的，我家财务软件和业务软件不通，入库和出库需要手工在财务软件记账，我外采这些做账是根据供应商付款单做借库存商品，贷-银行存款，然后月末销售会计根据业务软件出具一份进销存报表给总账会计做入财务软件，但是这个进销存报表里面包括了外采商品的入库数量与金额，这样财务软件在库存商品这里做重复，而且这个外采的付款，一般都是横跨好几个月能付完，一般都是先付30%订金，再付60%货款，全部入库后再付10%尾款，而且这个总货款在开始付订金的时候是预估的，真正的总货款只有在商品全部入到仓库后才会确定下来准确的总货款，我们再根据已付的款项付最后的尾款
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老师，我们是医疗器械商贸公司，我们采购商品的时候每次都先付款，这时候我就借：应付账款-供应商，贷：银行存款，可以吗，然后供货商才给发货，等货到了入库了，但发票没到，我先不做账吗，如果货和发票一起到了，我就借：库存商品，贷：应付账款-供应商，可以吗？如果月底了，发票还没到，是不是就的暂估入库呀！那这个怎么做分录呢！还有往来账，怎么能看出来，对方欠我们发票。
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老师，我是出纳，现在遇到一个问题，平常我们以现金账为主，比如收到顾客的一笔货款，打入公帐，我们是商贸公司，那这笔收入会做进现金销售再转行，转入公帐，现在遇到一个问题，公司现在购买产品需要公帐打款50万，老板从现金帐转30万到公帐，另外20万是以公帐名义贷款，贷款额直接到公帐上，现在我想请问：1，现金帐的余额是有钱可以直接扣除50万，但实际没这么多，所以贷款20万，如果不贷款的情况下我可以直接现金库存➖50万转给银行存款，但是现在是贷款这20万，我应该怎么做账呢，老板说先从现金帐上直接扣除20万，可以这样吗，那每个月从公帐扣除本息了怎么办呀
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已抵扣了，进项税转出，分录是？
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老师，我们公司是设计服务公司，营业执照也有游艺产品的销售。如果给对方销售儿童游乐设备，开发票的具体内容能直接开产品吗？
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老师，您好：咨询下，二季度有3笔印花税需要申报，其中2个是租赁合同，1个是建筑合同。这个电子税务局中是要录入吗，还有建筑合同的税源，之前没有采集，这个怎么办？
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小规模纳税人在取得进项税发票的时候，无论是取得的专用发票还是普通发票，都统一不做进项处理，分录可以直接写 借：主营业务成本 贷：银行存款吗
粤公网安备 44030002003870号
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也就是说如果使用预付账款这个科目，就不能在使用应付账款科目了是吧
对的是的，是这么理解的
那我月末统计 应付账款的时候，这个能看到吗
因为预付账款在资产里面
你看预付账款的余额就行，他会出现借方负数 这个借方负数就表示贷方了
就是有点不方便，容易漏掉，因为我们公司是需要单独统计应付账款，而不是从资产负债表看负债，像我们家这样的业务还有没有其他的做账方式，比如先把订单300万挂应付，在一点点冲减，但是就是300万是不准确的，后期没法弄
那一个企业进入应付又有预付的话，你知道他欠你的还是你欠他的吗
你查你欠别人多少钱，那你就去看资产类的出现负数的往来的余额，有应收账款出现贷方余额的 预付账款出现贷方余额的
奥，我明白了，我应该从这几个方面来应付账款。那我说的第二个分录方法，直接计入应付300万，是不是合不合理，因为还没有入库呢，直接就计入了应付，我这样的想法对吗
你订单下了300万，对方还没有给你生产出来，你挂了应付账款，借库存商品贷应付账款，这种不合理，因为你还没有收到这个货物
明白了，老师。谢谢！再就是那预收账款是不是也是这样，一用到底
对的是的，是这么做的