Q
老师，就是B公司工资，个税和社保都是A公司代付的情况下，A公司发放工资和缴纳社保个税的分录 ，和B公司计提发放缴纳社保个税的分录分别是怎样的（申报都在A公司，员工都是A公司的员工，因为A和B合作，员工在B公司做业务，所以就是B承担工资，社保所有费用 ，A公司帮忙发放怎么做账）
2025-07-02 18:37
2025-07-02 18:38
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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您好，A 公司（代付方），代付工资、社保、个税 借：其他应收款 - B 公司 贷：银行存款（实发工资 %2B 社保公司部分 %2B 社保个人部分） 应交税费 - 个税（代扣个税） 收到 B 公司还款 借：银行存款 贷：其他应收款 - B 公司 B 公司（承担方），计提工资、社保 借：成本 / 费用科目 贷：应付职工薪酬 - 工资（应发总额） 应付职工薪酬 - 社保（公司部分） 代扣个税、社保个人部分 借：应付职工薪酬 - 工资 贷：其他应付款 - 社保（个人） 应交税费 - 个税 确认对 A 公司负债 借：应付职工薪酬 - 工资（实发工资 %2B 个人社保 %2B 个税） 应付职工薪酬 - 社保（公司部分） 贷：其他应付款 - A 公司（总负债） 还款给 A 公司 借：其他应付款 - A 公司 贷：银行存款