老师，就是B公司工资，个税和社保都是A公司代付的情况下，A公司发放工资和缴纳社保个税的分录，和B公司计提发放缴纳社保个税的分录分别是怎样的（申报都在A公司，员工都是A公司的员工，因为A和B合作，员工在B公司做业务，所以就是B承担工资，社保所有费用，A公司帮忙发放怎么做账）

1. 确认应承担的费用（若已知费用金额，可先计提；若未知，可在付款时直接确认）借：管理费用 / 成本类科目（根据员工服务对象，如为 A 公司服务则入 A 公司成本，若为 B 公司服务则入 “其他应收款”）贷：其他应付款 ——B 公司（欠 B 公司的代垫费用款） 2. 向 B 公司支付该笔款项时（结算代垫款）借：其他应付款 ——B 公司贷：银行存款三、B 公司账务处理（垫付 %2B 收回） 1. 实际发放工资、申报个税、缴纳社保公积金时（B 公司先垫付）发放工资 / 缴社保公积金：借：应付职工薪酬 —— 工资 / 社保 / 公积金贷：银行存款结转工资费用（按员工实际服务对象，若为 B 公司服务则入 B 公司成本，若为 A 公司服务则挂应收）：借：其他应收款 ——A 公司（A 公司应承担的费用）贷：应付职工薪酬 —— 工资 / 社保 / 公积金 2. 收到 A 公司支付的款项时（收回代垫款）借：银行存款贷：其他应收款 ——A 公司

2025-09-11

齐红老师解答 2025-07-02 18:49

您好，A 公司（代付方），代付工资、社保、个税借：其他应收款 - B 公司贷：银行存款（实发工资 %2B 社保公司部分 %2B 社保个人部分）应交税费 - 个税（代扣个税）收到 B 公司还款借：银行存款贷：其他应收款 - B 公司 B 公司（承担方），计提工资、社保借：成本 / 费用科目贷：应付职工薪酬 - 工资（应发总额）应付职工薪酬 - 社保（公司部分）代扣个税、社保个人部分借：应付职工薪酬 - 工资贷：其他应付款 - 社保（个人）应交税费 - 个税确认对 A 公司负债借：应付职工薪酬 - 工资（实发工资 %2B 个人社保 %2B 个税）应付职工薪酬 - 社保（公司部分）贷：其他应付款 - A 公司（总负债）还款给 A 公司借：其他应付款 - A 公司贷：银行存款