2月有一笔业务，分录为 借银行22W 贷营业收入是22万*1.01 应交税费—增值（销项） 季度底还需做一笔减免分录是 借应交税费—增值（销项） 贷营业外收入—减免税 为什么就这笔，就导致利润表里利润总额成了正数，怎么成为负数？企业所得税季度申报不用交？

成本不能改动的话，还可以做笔什么？

借管理费用，贷、其他应付款。

一个季度企业所得税申报如果为正数是不是就得交企业所得税？ 如果这个小规模单位，资产负债表里，未分配利润是负数，这季度还用不用交企业所得税？

之前年度没有亏损的话，对的是的，需要交企业所得税。你看一下，你们之前年度有没有税法上允许抵扣的可以弥补的亏损。如果有，就可以不交。

之前年度没有，现在1—3月企业所得税季度申报利润总额为正数 是小规模单位，现在1—3月资产负债表里，未分配利润是负数，那这1—3季度还用不用交企业所得税？

上一年读有资产负债表里未分配利润有负数700多

1~3月份利润是正数，需要交税

意思是不管资产负债表里未分配利润里有多少负数，只要1—3月利润总额是正数就得按照正数季度交企业所得税？

之前年度没有亏损的对的是的正确的有一个前提你看好了前提

2月有一笔业务，分录为 借银行22W 贷营业收入是22万*1.01 应交税费—增值（销项） 季度底还需做一笔减免分录是 借应交税费—增值（销项） 贷营业外收入—减免税 我不明白，为什么就这笔这个增值税，就导致利润表里利润总额成了正数？

小规模单位

本来是亏损的，结果增值税(销项税额）转到营业外收入后就变成了正正数了

营业外收入会增加你的利润， 增加了营业外收入利润会增加

当时做分录 借银行22W 贷营业收入是22万/1.01 应交税费—增值（销项）22万/1.01*0.01就这个增值税不明白为什么要转入到营业外收入里？

因为税务局给你们减免了，所以需要转到营业外收入里面去

老师，多问一个问题，如果老板的总公司转给子公司（子公司是老板的员工个人占比100%股份，实际还是老板的公司）一笔款，那这笔款记往来款还是借款呢？