咨询
Q

2月有一笔业务,分录为 借银行22W 贷营业收入是22万*1.01 应交税费—增值(销项) 季度底还需做一笔减免分录是 借应交税费—增值(销项) 贷营业外收入—减免税 为什么就这笔,就导致利润表里利润总额成了正数,怎么成为负数?企业所得税季度申报不用交?

2025-07-03 16:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-03 16:17

对的是的,需要做增加成本费用。

头像
快账用户3951 追问 2025-07-03 16:19

成本不能改动的话,还可以做笔什么?

头像
齐红老师 解答 2025-07-03 16:21

借管理费用,贷、其他应付款。

头像
快账用户3951 追问 2025-07-03 16:33

一个季度企业所得税申报如果为正数是不是就得交企业所得税? 如果这个小规模单位,资产负债表里,未分配利润是负数,这季度还用不用交企业所得税?

头像
齐红老师 解答 2025-07-03 16:35

之前年度没有亏损的话,对的是的,需要交企业所得税。你看一下,你们之前年度有没有税法上允许抵扣的可以弥补的亏损。如果有,就可以不交。

头像
快账用户3951 追问 2025-07-03 16:40

之前年度没有,现在1—3月企业所得税季度申报利润总额为正数 是小规模单位,现在1—3月资产负债表里,未分配利润是负数,那这1—3季度还用不用交企业所得税?

头像
快账用户3951 追问 2025-07-03 16:41

上一年读有资产负债表里未分配利润有负数700多

头像
齐红老师 解答 2025-07-03 16:42

1~3月份利润是正数,需要交税

头像
快账用户3951 追问 2025-07-03 18:27

意思是不管资产负债表里未分配利润里有多少负数,只要1—3月利润总额是正数就得按照正数季度交企业所得税?

头像
齐红老师 解答 2025-07-03 18:28

之前年度没有亏损的对的是的正确的有一个前提你看好了前提

头像
快账用户3951 追问 2025-07-03 18:30

2月有一笔业务,分录为 借银行22W 贷营业收入是22万*1.01 应交税费—增值(销项) 季度底还需做一笔减免分录是 借应交税费—增值(销项) 贷营业外收入—减免税 我不明白,为什么就这笔这个增值税,就导致利润表里利润总额成了正数?

头像
快账用户3951 追问 2025-07-03 18:33

小规模单位

头像
快账用户3951 追问 2025-07-03 18:34

本来是亏损的,结果增值税(销项税额)转到营业外收入后就变成了正正数了

头像
齐红老师 解答 2025-07-03 18:37

营业外收入会增加你的利润, 增加了营业外收入利润会增加

头像
快账用户3951 追问 2025-07-03 18:45

当时做分录 借银行22W 贷营业收入是22万/1.01 应交税费—增值(销项)22万/1.01*0.01就这个增值税不明白为什么要转入到营业外收入里?

头像
齐红老师 解答 2025-07-03 18:51

因为税务局给你们减免了,所以需要转到营业外收入里面去

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×