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你好老师,咨询一下,我们单位4月底小规模升为一般纳税人,5月1日生效。4月还是按小规模申报缴纳税款,4月含税收入30万,账务处理如下,借:银行存款30万,贷:主营业务收入297029.7应交税费-增值税销项税2970.3,减免2%税率为5940.6元,借,应交税费—应交增值税-减免税5940.6,贷:营业外收入-减免税额5940.6元,还需要做什么分录吗?应交税费这边就不对

125 2020-05-25 23:34
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齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

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你好,小规模的增值税是减免的,那么全部应该计入营业外收入。

2020-05-25 23:39
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刘莎靖 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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