我公司搬了办公室，之前办公室确认了使用权资产，之前办公室年租金是136000元，按年金系数做得使用权资产金额237400元，未确认融资费用10670元，现在我们搬了新办公室，那这个使用权资产怎么做，我们是按月支付的租金，租金已经支付了3.3万，怎么做账务处理
你好，你一开始确认使用权资产的时候，如何做的分录。
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因疫情，业主给我们公司免三个月的房租，要怎么账务处理？之前我们每月都是按使用权资产来分摊的月，如借管理费用贷使用权资产累计折旧，借财务费用贷租赁负债未确认金融资产费用
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单位租赁了办公室10年期，现在提前终止租赁，我想把最初确认的使用权资产终止掉，现在有差额，就是最初支付的那一笔不含税的租金，我该把它放进什么科目
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老师，我们公司4.1开始租了办公室，每个月租金23800.00，租三年，(p/a,5%，3）=2.723 ，借：使用权资产 融资租赁-未确认融资费用 贷：融资租赁-租赁付款额 23800.0×12×3 不知道使用权资产和未确认融资费用的金额怎么计算，其他案例都是年末付款的，我们这个是提前预下个月租金，不知道金额应该怎么计算
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请问我们公司找融资公司融资建光伏电站，现在电站还未完工，下月才能完工，部分费用是完工后才能一起确认进使用权资产的，但融资起租日是7月份，每3个月付一次租金，我们10月份已经开始付第一笔租金了。请问我们什么时候确认使用权资产，10月份的租金怎么做账好一些呢
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公司11月租赁办公室2年，使用权资产102.61万，租赁负债106.19万，未确认融资费用3.58万元。每半年支付租金30万元，11月支付了第一笔租金。11月/12月分别确认利息费用4189.74元，3122.78元。12月确认递延所得税怎么做啊？
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4. 某酒厂接到一笔白酒订单，双方议定的销售价格是 150 万元（不含增值税）。组织白 酒的生产有以下方案可以选择： （1）委托 A 厂加工成半成品，然后由该酒厂生产白酒。该酒厂以价值 25 万元的原材 料委托 A 厂加工成半成品，加工费为 10 万元；运回后由该酒厂加工成白酒，需要支付人工 及费用 10 万元。 （2）该酒厂以价值 25 万元的原材料自行完成白酒生产。需要支付人工及其他费用 20 万元。半成品的消费税税率为 10%，白酒的消费税从价计税税率为 20%。 根据以上资料，通过分析这两种方案的税后利润选择最优税收筹划方案。（不考虑增值 税，白酒的从量计税税额忽略不计。）
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借使用权资产237400 未确认融资费用36000 贷租金付款额273400
我没月计提了折旧费，因为有一个月房东免租，但是计提的时候忘记了，所以目前总计提折旧多于目前付出去的租金3000，这个又该如何调整
你好，你现在看这3个科目还有多少余额，做同样的分录，金额写负数冲减就可以了。
就是使用权资产这个余额怎么看
你好，你计提多了，也可以做红冲的。
使用权资产余额是不等于初始的使用权资产金额237400减去计提的使用权资产折旧费贷方金额，就是剩余的金额
你做折旧的时候，应该减少了使用权资产的金额吧
折旧是这样做的，借管理费用贷使用权资产累计折旧
你好，嗯，这样做备抵也可以减少使用权资产的金额。最终就还是我说的，你看使用权资产 未确认融资费用 租金付款额 这3个科目，有多少余额，做冲减就行。
冲减分录怎么做
但是我看了下使用权资产的余额没有减少
你要先借使用权资产累计折旧，贷使用权资产。就可以减少了。
借租金付款额 使用权资产折旧 贷未确认融资费用 使用权资产。
用友可以把贷方借方随便调换吗
你好，你也可以写同样的分录金额写负数就行。
负数那就是借贷双方按照你写的分录掉过来就行是吧
你好，是的，就是这样子。