Q
承包项目挂靠公司，税费是按实际发生的承担，增值税是销项税额，还是销项税额-进项税额差额。挂靠公司说承担差额部分，被挂靠公司说要承担销项税额，一直争论不休，该怎么办？
2025-07-03 19:56
2025-07-03 19:57
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Q
师，我想问一下，我们公司有个项目，挂靠在一家建筑施工单位，我们给他们付2%的管理费，现在他们给项目上开了500万的发票，说要预缴税款费用2%，这个部分要我们公司承担，我们还给挂靠公司提供增值税专用抵扣发票成本的呀，我不知道这个预缴2个点的增值税应不应该是我们承担？
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Q
老师，建筑公司的挂靠费到底啥意思，含税还是不含税？含税指的什么的？例如我司为一般纳税人，一个500万的被挂靠工程，若管理费不含税5个点，即我500万的销项减去挂靠方提供的进项后的差额由挂靠方承担？若为含税5个点，则销项减去进项后的差额税金由我方承担？是这个意思吗？
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Q
我们属于挂靠别人的单位承接的工程，现工程款到了一部分，被挂靠单位扣除管理费，开票税金（我们有提供进项票但不够自己承担），还有增值税附加税以后付给我们差额。请问我们方应该怎么做账务处理？扣除的各项费用应该计入什么科目？
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Q
挂靠公司异地工程项目需要预缴2%增值税，还有7%的工程款销项需要抵扣大概是25142.3元，如果挂靠公司需要挂靠人开68%材料票的专票税点是13%，进项大概是30627.08元，这个留底差额后面怎么处理呢？
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Q
老师，ab公司共用电费，发票单位开给a公司，b公司支付给A公司不含税价的电费，发票进项额由a公司全额抵扣，也就是说a公司要支付a公司的电费和进项税额，也要承担b公司的进项税额款，b公司只承担b公司电费进项税额不承担由a公司承担a公司抵扣，这样怎么做账务处理分录是，有没有风险
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您好，增值税计算本质就是差额，增值税 = 销项税额 - 进项税额（差额计税），非全额销项税额。 挂靠协议如果明确税费承担方式（如 承担差额 或 承担销项 ），按约定执行。 协议未明确时，按行业惯例协商（通常挂靠方承担实际差额税负）。 2.如果被挂靠方坚持收取销项税额，需警惕其是否存在 截留进项税额 的违规行为（如未如实抵扣或隐瞒进项），可要求对方提供进项发票明细核对，避免超额承担税负。
您好，我临时有事外地出差了，下午回到电脑上回复哈，还请您原谅。
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