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承包项目挂靠公司,税费是按实际发生的承担,增值税是销项税额,还是销项税额-进项税额差额。挂靠公司说承担差额部分,被挂靠公司说要承担销项税额,一直争论不休,该怎么办?

2025-07-03 19:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-03 19:57

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齐红老师 解答 2025-07-03 20:00

您好,增值税计算本质就是差额,增值税 = 销项税额 - 进项税额(差额计税),非全额销项税额。 挂靠协议如果明确税费承担方式(如 承担差额 或 承担销项 ),按约定执行。 协议未明确时,按行业惯例协商(通常挂靠方承担实际差额税负)。 2.如果被挂靠方坚持收取销项税额,需警惕其是否存在 截留进项税额 的违规行为(如未如实抵扣或隐瞒进项),可要求对方提供进项发票明细核对,避免超额承担税负。

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