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师,我想问一下,我们公司有个项目,挂靠在一家建筑施工单位,我们给他们付2%的管理费,现在他们给项目上开了500万的发票,说要预缴税款费用2%,这个部分要我们公司承担,我们还给挂靠公司提供增值税专用抵扣发票成本的呀,我不知道这个预缴2个点的增值税应不应该是我们承担?
老师,建筑公司的挂靠费到底啥意思,含税还是不含税?含税指的什么的?例如我司为一般纳税人,一个500万的被挂靠工程,若管理费不含税5个点,即我500万的销项减去挂靠方提供的进项后的差额由挂靠方承担?若为含税5个点,则销项减去进项后的差额税金由我方承担?是这个意思吗?
我们属于挂靠别人的单位承接的工程,现工程款到了一部分,被挂靠单位扣除管理费,开票税金(我们有提供进项票但不够自己承担),还有增值税附加税以后付给我们差额。请问我们方应该怎么做账务处理?扣除的各项费用应该计入什么科目?
挂靠公司异地工程项目需要预缴2%增值税,还有7%的工程款销项需要抵扣大概是25142.3元,如果挂靠公司需要挂靠人开68%材料票的专票税点是13%,进项大概是30627.08元,这个留底差额后面怎么处理呢?
老师,ab公司共用电费,发票单位开给a公司,b公司支付给A公司不含税价的电费,发票进项额由a公司全额抵扣,也就是说a公司要支付a公司的电费和进项税额,也要承担b公司的进项税额款,b公司只承担b公司电费进项税额不承担由a公司承担a公司抵扣,这样怎么做账务处理分录是,有没有风险
6月份开出增值税专用发票,没有收到增值税专用发票。7月份要交15万元税,公司交不上税,如何解决。如果7月份冲红6月份的发票,要不要交税。还是留抵抵税解决?请出一个最佳解决方案
公司的主营业务收入是车辆租赁费,申报印花税的时候应该按买卖合同申报还是财产租赁合同申报
酒店住宿业一次性用品怎么入账
老师,请教一个函数公式
请问老师,为什么王文文老师讲的和书上怎么不一样?还是我理解有偏差?
请问老师,进口货物,预付了货款 借:预付货款 (按照合同外币金额*付款当日汇率换算人民币金额记价) 贷:银行存款 商品入库 借:库存商品(增值税海关缴款书完税价格)代:预付账款 预付账款大于海关缴款书完税价格,多的钱不退回,怎么处理 ?(合同上外币金额大于报关单上外币金额)
工厂应收应付都是月结的,是一个客户多次下单那种。我可以在月末对好账后把同一个客户的对账单汇集在一起。只做一笔销售货物确认收入的分录吗?
一般什么公司会需要废电缆,废电机,废铜,废灯罩等这些废旧物资
老师好,小规模公司2季度因为红冲1季度发票,销售额是-62605.2,税额是-626.09,现在申报增值税比对不通过是怎么回事呢?相差额是1252.07,该怎么处理呢?
老师四月份有笔采购货款忘记写凭证了,导致银行流水查1542元,老师可以把账做到这个月吗?
您好,增值税计算本质就是差额,增值税 = 销项税额 - 进项税额(差额计税),非全额销项税额。 挂靠协议如果明确税费承担方式(如 承担差额 或 承担销项 ),按约定执行。 协议未明确时,按行业惯例协商(通常挂靠方承担实际差额税负)。 2.如果被挂靠方坚持收取销项税额,需警惕其是否存在 截留进项税额 的违规行为(如未如实抵扣或隐瞒进项),可要求对方提供进项发票明细核对,避免超额承担税负。