老师请问小规模纳税人，季度销售额未超30万，开具普票收入10000，不开票收入98000应该分别填在增值税申报表的第几栏呢？谢谢

你好根据《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2020年第5号）第三条的规定：减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏“不含税销售额”计算公式调整为：第8栏=第7栏÷(1%2B征收率)。

2023-04-04

第一行、第二行填写专票的不含税销售额，第十行填写1%普通发票，第12行填写免税的普通发票。

2024-01-13

小规模纳税人开具的不动产房租普票，如果未超过30万，应当将收入填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》**“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”的相关栏次中**。具体到主表的哪一栏，这通常取决于当季度或月份的具体销售额和是否只开具了普通发票（普票）。例如，如果季度销售额小于等于30万，并且只开具了普票，那么应该将这部分销售额填写在上述提到的相关免税销售额栏目中。此外，如果除了房租收入外没有其他应税销售行为，或者扣除房租收入后的其他销售额未超过10万元，则该部分收入可以享受免征增值税的政策。在这种情况下，小规模纳税人无需在主表中预缴增值税。需要注意的是，税法规定和申报表格可能会有所变动，因此在填写申报表时，最好参照当期有效的税务局公告或咨询专业税务人士，确保准确无误地填报。同时，办理渠道包括电子税务局、办税服务厅等线上线下渠道，便于纳税人及时准确地完成纳税申报。

2024-04-16

你好，填写在小微企业免税销售额里面

2024-12-26

对的是的，不填写第10栏，在第4行和第6行里面，

2024-04-08