老师，车间工人质保金一年奖励5000，2年奖励8000，平时按月计提，计提时，借生产成本-工资下设明细，贷，其他应付款-个人名字质保金个人，还是借管理费用-明细，贷其他应付款。我是认为应该归类成本里边的，请老师指教

老师我上年12月份把当年的年终奖20000元做在了12月份工资表中并计提了12月份的工资 借：管理费用—工资47627 贷：应付职工薪酬贷—工资47627 借：应付职工薪酬—工资3543 贷：其他应付款—个人社保3543 12月工资年终奖一月发放，二月申报个税时年终奖算上年度还是这年的，47627元的应发工资包含年终奖，那我应该怎么申报的？申报数据应该是多少

计提工资 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社会保险费(个人部分) 库存现金/银行存款 缴纳杜保 借：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 其他应付款——社会保险费(个人部分) 贷：银行存款o 你好，老师，计提这个分录对吗？我们一般是计提后交了保险后，最后发工资，这个分录怎么写更合适

关于计提和发放工资 首先本月计提时 借费用或者成本类科目 贷应付职工薪酬-工资 社保费和住房公积金 其次是下月发放时 借应付职工薪酬-工资 社保费 住房公积金 其他应收款-社保费 住房公积金 贷银行存款 请问上面的分录对吗 如果对的话 其他应收款什么时候收回 不应该是发工资的时候嘛 另外 个人所得税从哪一步交啊 这一部分都不太明白 希望老师讲解的细致一点

2022年12月初，某企业"应付职工薪酬"科目贷方余额为120万元，12月份发生职工薪酬业务如下：（1）......（2）月末计算，分配本月货币性职工薪酬：①工资支出共计144万元，其中：车间生产工人84万元，车间管理人员16万元，行政管理人员20万元、专设销售机构人员24万元。②由企业负担的社会保险费（不含基本养老保险和失业保险）共36万元，其中：车间生产工人21万元，车间管理人员4万元，行政管理人员5万元，专设销售机构人员6万元。（3）题根据资料（2），下列各项中，该企业计提社会保险费的会计处理正确的是（）。A借：生产成本21制造费用4管理费用5销售费用6贷：其他应付款36B.借：应付职工薪酬——社会保险费36贷：其他应付款36C借：管理费用36贷：应付职工薪酬——社会保险费36D借：生产成本21制造费用4管理费用5销售费用6贷：应付职工薪酬——社会保险费36

老师您好，请问年终奖单独计税这方面，具体的分录和计算，麻烦您能简单说一下吗？（我理解的： 摘要：计提年终奖， 分录： 借：管理费用-年终奖 贷：应付职工薪酬-年终奖 摘要：发放年终奖， 分录：借：应付职工薪酬-年终奖 -工资 贷：其他应收款（之前垫付社保） 应交税费-应交个人所得税 银行存款 ）是这样吗？具体的年终奖对个税影响的计算这部分还是不明白，麻烦您能举个例子吗