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Q

请问小规模纳税人企业所得税汇算清缴，退税的会计分录和摘要怎么写

2025-07-04 15:51

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-07-04 15:54

借：银行存款
贷：利润分配-未分配

快账用户9688 追问 2025-07-04 15:55

直接记利润分配吗，可以记营业外收入吗

齐红老师解答 2025-07-04 15:56

金额不大可以的，入这个也可以

快账用户9688 追问 2025-07-04 15:56

好的，一般多少金额可以计入营业外收入

齐红老师解答 2025-07-04 15:57

一般1000以下吧，这个入营业外收入

快账用户9688 追问 2025-07-04 15:57

两千可以计入吗

齐红老师解答 2025-07-04 15:59

两千用利润分配这个好些

快账用户9688 追问 2025-07-04 16:07

能直接记所得税费用吗

齐红老师解答 2025-07-04 16:08

这个为什么要计所得税费，是分红

快账用户9688 追问 2025-07-04 16:08

不是，就是2024年汇算清缴，退企业所得税

齐红老师解答 2025-07-04 16:09

不能，这个会影响当年的所得税费用了

快账用户9688 追问 2025-07-04 16:10

那还是直接计入利润分配吗

齐红老师解答 2025-07-04 16:16

是的，直接入这个好些

借：银行存款
贷：利润分配-未分配

2025-07-04

你好，借应交利润分配，未分配利润贷，应交税费应交企业所得税。然后再借，应交税费应交企业所得税贷，银行存款。

2025-05-19

借：以前年度损益调整
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2023-09-07

您好借利润分配-未分配利润贷应交税费-企业所得税借应交税费-企业所得税贷银行存款

2021-07-11

借银行存款贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税，贷利润分配未分配利润，小企业会计准则做账的

2024-01-03

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