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小规模企业企业所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税的会计分录怎么做呢？

2023-09-07 18:45
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-09-07 18:47

借：以前年度损益调整
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

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快账用户9758 追问 2023-09-07 18:49

老师，如果是一般纳税人呢？应该如何处理呢？

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齐红老师 解答 2023-09-07 18:50

也是一样的，处理方法没区别

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快账用户9758 追问 2023-09-07 18:51

那所得税费用这个科目是什么情况下使用呢？

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齐红老师 解答 2023-09-07 18:53

当年计提就是用这个

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快账用户9758 追问 2023-09-07 19:12

当年计提用这个？老师，能麻烦您细说一下吗？

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齐红老师 解答 2023-09-07 19:14

今年计提的企业所得税，就用所得税费用，去年发生的就用以前年度损益调整

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相关问题讨论
借：以前年度损益调整
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
2023-09-07
你好，借应交利润分配，未分配利润贷，应交税费应交企业所得税。然后再借，应交税费应交企业所得税贷，银行存款。
2025-05-19
同学，你好 1.企业计提所得税时，做如下分录: 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税。  2.交企业所得税时，做如下分录: 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款。
2023-11-16
小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税             借：应交税费-所得税       贷：银行存款
2025-06-18
你好！借利润分配-未分配类 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
2024-07-08
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