您好!我们企业是一般纳税人，现处于在建期间，公司现有员工17人，目前收到投资额9000万，请问此时交纳印花税、土地使用税等是不是不可以按小微企业的优惠政策了 这种情况，如何进行税收筹划

老师，我们这有个公司跟法人借了40万，如果年底要平账，这个怎么处理好一些？假如公司有很多收入来源，如果用这个收入去还钱，那么取得这个收入会有个增值税，还会涉及到企业所得税。如果说法人不需要公司还钱了，那这笔欠款走营业外收入，还是要交5%的企业所得税，这样理解对吗？还有一种情况是我大概看到有人建议说这笔钱可以由债权转股权，就是转为法人对公司的投资，因为公司目前没有实收资本，那可不可以入账为借其他应付款贷实收资本？这种情况是不是只交个实收资本的印花税，现在是减半政策的话是万分之二点五，我这么理解对吗，而且这三种方法利弊如何，老师能给些建议吗，因为我不懂税务筹划还有预警风险的，老板就是想省钱少缴税，这个该如何处理好一些？

我现在有一家公司，成立快30年了，一直也没有账，七八年前通过个人账户买了块土地。（账面没有挂土地)2021年才在税务局核定的城镇土地使用税 现在要用这块土地投资房地产企业。 问题： 1.这个城镇土地使用税核定的迟后续一般会不会有罚款滞纳金啥的？ 2.过户的时候不是账上之前没体现嘛，准备让当初的土地不让放先给我们开票，因为资金流当时没通过企业，这个账怎么走比较好？ 3.后期如果按股权支付房子设计费啥的，这个启动资金怎么走税能少交点？如果按股东免息借款的话，是不是可以不交印花税？

一、自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受本条优惠政策。 　　 　　二、自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 　　 　　三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31 　　 　　五、本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　 　　老师帮忙讲解一下

老师您好，还是想咨询一下固定资产一次性扣除的问题 假如是一般纳税人。员工100人。资产总额不超过5,000万。年应纳税所得额320万（现有的条件不符合小微政策了）按照所得税25%缴纳所得税320*25%=80万 假如还是上述条件。采购了一项固定资产30万。残值3万，进行一次性抵扣。（折旧年限为9年，每年3万） 这样职工100人年资产总额还是不超过5,000万，让纳税所得额320万，减掉27万293万。这种情况下就属于小微政策了，他用293万×5%=14.65万的所得税 然后每年进行纳税调增，请问这个企业按属于小微政策是不是属于享受国家的小微企业优惠了。固定资产27万，应纳的所得税。假如每年都是符合小微政策。总交所得税下来1.35万，和不属于小微之前的80万省了很多税款对吗

老师您好，公司的一般纳税人平时购买很多继续用的配件设备大约都在几万块钱一两万左右两三万的这种也不可能开回来发票了，平时有的是通过现金支付。请问这种入账可以吗？我们后期在收的税汇算的时候去调整缴纳所得税，但这种白条收据盖章的允许入账吗。这样我们属于小微企业，可以按5%调整去缴纳所得税，如果不入账的情况下，我们降低不了利润。最后公司还得按20%去缴纳个税