企业所得税的年度汇算清缴和季度预缴申报之间存在逻辑关系。年度汇算清缴是根据季度预缴申报情况的基础上进行纳税调整处理,实行多退少补的原则。具体来说,年度汇算清缴应补退税额是通过应纳税所得额乘以税率,再减去四个季度的预交税额来计算的。而应纳税所得额则是基于利润总额,加上纳税调整增加额,再减去纳税调整减少额得出的。 即企业去年(2023年)亏损,而今年(2024年)第一季度盈利,2023年的企业所得税年度汇算清缴结果并不会直接用于2024年第一季度的税前汇算。然而,2023年的年度汇算清缴结果和财务状况可能会影响企业对今年税务筹划和申报的决策和考虑。例如,如果2023年的亏损可以在一定期限内用于抵减未来的应纳税所得额,那么企业在2024年的税务处理中就需要考虑这一因素。

老是,请问,我22年度的汇算清缴是亏损1万,在23年,先申报22年度的混算清缴,在申报23年第一季度企业所得弥补亏损,那我22度的汇算清缴,就不要退税了吧。
老师您好,请问企业所得税汇算清缴后,现在申报24年第一季度企业所得税,本季度有利润,需要缴纳企业所得税6万多,可否能减去以前年度亏损?
企业去年23年亏,今年24年1季度赢利,23企业所得税年度汇算清缴用在报24年1季度报企业税前汇算吗?他们有逻辑关系吗
23年还未做企业所得税汇算清缴,是亏损,在申报24年一季度企业所得税时,如果有盈利的话,要怎么填写数学,
你好。23年利润是负的。24年1-3季度也是负的,24年4-6如果有利润,并且加上1季度的成本,也不够,需要缴纳企业所得税吗,2季度会因为以前年度亏损而不用缴纳企业所得税吗
开票进出不一样,会不会税务局后台预警,有风险
公司出售固定资产发票怎么开呀
混凝土的票变成13了吗
老师您好,固定资产(电视)报废清理后产家维修好接着使用,恢复固定资产凭证该如何处理,借固定资产,贷累计折旧?还需要过折旧费用吗?
2024年有一批电脑入费用了,做账的时候又多计提了这批电脑折旧,可以在2025年冲掉这笔多计提的折旧吗?就不用动2024年度的账了
老师好!咨询一下二手车开票的,公司销售二手车给公司,开二手车销售统一发票,再开一张二手车专票0.5%,可以这样开票吗
车间用计量仪器的检测费怎么做账?
老师好!25年已经结账,现重新反结账后怎么结不了账
老师分公司负责人能持股吗
怎么红冲发票,老师你好