老师，内部研究开发形成的无形资产只产生暂时性差异，但不确认递延所得税费用，也不影响应交所得税。而研发支出中的费用化支出不产生暂时性差异，不缺人递延所得税费用，但是会影响到应交所得税。这样理解对么
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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由于会计准备和税法规定的不同，形成了永久性差异和暂时性差异。暂时性差异又形成应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，暂时性差异金额由于税率的影响确认了递延所得税资产，递延所得税负债，然后递延所得税资产，递延所得税负债影响了所得税费用或者所有者权益。这样理解对吗
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Q
递延所得税，无形资产。该有应应纳税暂时性差异或者可抵扣暂时性差异。但是他没有影响损益。就是不影响所得税费用，是不是？就是算到递延所得税资产是多少？递延所得税负债是多少？直接就没了，是不是？那就是他形成的递延所得税资产，递延所得税负债这个分录怎么做？
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Q
为什么无形资产费用化部分对利润的影响产生暂时性差异，但不确认递延所得税资产
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Q
老师，麻烦给看一下，纠正一下问题。 1.内部研发三新，有可抵扣暂时性差异，但不确认递延所得税资产，也不确认该暂时性差异的所得税影响； 2.商誉，形成应纳税暂时性差异，但不确认递延所得税负债，也不确认该暂时性差异的所得税影响； 3.长期股权投资，形成应纳税暂时性差异，但不确认递延所得税负债，也不确认该暂时性差异的所得税影响； 4.直接计入所有者权益的交易或事项，不影响所得税费用，但影响递延所得税费用
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对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额且初始确认的资产和 负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，应当在交易发生时分别 确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 这句话对不对
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您好，不完全正确 1.内部研发形成的无形资产： 产生暂时性差异（账面价值小于等于计税基础）。 不确认递延所得税资产（非企业合并，初始确认不影响会计和应纳税所得额）。 后续摊销影响应交所得税（税法加计摊销调减应纳税所得额）。 2.研发费用化支出： 不产生暂时性差异（非资产或负债账面价值与计税基础差异）。 不确认递延所得税费用。 影响应交所得税（税法加计扣除调减应纳税所得额）。
也就是无形资产只有在发生摊销时影响应交所得税，其他时候只产生暂时性差异
您好，大体是正确的，初始确认：产生暂时性差异，不影响应交所得税，不确认递延所得税。 摊销期间：因会计与税法摊销额不同，影响应交所得税。 处置环节：会计与税法处置损益有别，可能影响应交所得税。