小规模卖货5万元含税1%，开回来4万元含税1%，，我们有录数量单价的，问这4万的税金录吗？不录的话，是不是得每一个商品手动加上税金入账。比方说a，b产品，a购入1个金额100元，税金1元。就，借库存 101，贷现金101

请问一下老师，我们A公司(是小规模纳税人）给B公司（一般纳税人）开了一张普通发票价税合计金额是1万元，税额是99元，不含税金额是9901元，对方B公司只支付给我们9901元（说我们开普通给他们只支付不含税价给我们），这时候我们的账怎么做呢？真的可以这样子操作吗？请老师把分录写出来。谢谢

1、某生产型企业为增值税一般纳税人适用税率13%,2016年10业务(10分):(1)销售一批货物给某商场，取得不含税销售收入100万元，同时取得货物包装物押金5独记账)。(2)自农业生产者处购买批农产品作为原料，取得的农产品销售发票注明的价款为30(3)销售甲产品给A商场，在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、现金折扣2)外，销售给A商场乙产品240件，含税售价每件2260元。(4)采取以旧换新方式销售丙产品100件，每件不含税单价为6000元，另支付给顾客自品收购款600元。(5)将价值50万元(不含税)的丙产品投资于B企业。捐赠10万元(不含税)的丙产(6)外购原材料批，取付增值税专用发票注明价款200万元增值概20)元，文付"费用20万元，取得货运增值税专用发票注明进项税1.8万元。司从小规模纳税人处购进批材料，取得普通发系，柱明价款6万元。地值税征收根据上述资料，回答下列问题:(1)计算第(1)(3)、(4)、(5)销售额和视同销售销售额:(2)计算该企业销售环节的销项税额;当期准予抵扣的进项税额:(3)计算该企业当期

增值税某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2019年第二季度发生下列业务：（1）提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出65万元。（2）转让金融商品，卖出价10557.60万元，另发生手续费支出，取得增值税专用发票，注明金额9万元，税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。（3）以自有资金对外投资，按合同约定每季度收取固定利润3000万元（含增值税）。由于被投资方资金紧张，本季度未收到应收的固定利润。1（4）购进办公设备取得增值税专用发票，注明税额68万元，为改善服务条件，2019年5月购买写字611楼，取得增值税专用发票，注明税额1530万元。16假设本期取得的相关票据均符合税法规定，并在当期按照规定认证抵扣进项税额。根据上述资料，回答下列问题:【1】业务（1）的销项税额是（）万元。【1.5分】

2、甲公司为生产企业（一般纳税人），主要生产A、B两种产品（非酒类产品），增值税率13%，2021年6月发生下列业务： （1）销售A产品一批，销售价款（不含增值税）100万元、包装物租金1.13万元、包装物押金2.26万元，所有款项均已收到。 （2）向灾区捐赠B产品一批，成本10万元，不含税售价18万元。 （3）为促销新产品，用以旧换新方式向消费者个人销售A产品一批，不含税价款100万元，收购旧产品抵价款20万元。 （4）购入农产品一批，农产品收购发票上注明的价款为20万元，货物已收到，价款已银行转账支付。 （5）购入原材料一批，取得增值税专用发票，注明价款100万元，增值税13万元，同时支付运费并取得增值税专用发票，尚明运费2万元，增值税0.18万元，货款和运费均已支付，材料已验收入库。

、单项选择题(12*4分-48分) 1.甲公司为增值税一般纳税人， 购买及销售商品适用的增值税税率为 13%、期 末存货采用成水与可变现净值教低计量。 甲公司按单项存货计提存货跌价准备 甲公司2X20 年年初存货的账面余额中包含 A产品200吨，其采购成本为200 万元，加工成本为80万元， 采购时增值税进顷税额为26万元 已计提的存货跌 价准备金额为20万元。2X20 年当期售出入产品150吨。2X20年12月31日， 该公司对A产品进行检查时发现， 库存A产品均无不可撤销的合同，其市场销售 价格为每吨1万元， 预计销售每A产品还将发生销售费用及相关税金0. 04万 元。2X20年12月31日A产品应计提的存货跌价准备的金额为() 万元。 A、22 B、2.1 C、-2 D、17