老师无票成本20万待入帐，废品出售约五万，需要跟税局说明无票原因吗？

甲公司为生产彩电的增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2019年5月份的有关生产经营业务如下： 1.销售产品给某大商场，销售额100万元，因销售量大，给予对方20%的商业折扣，销售额和折扣额开具在同一张增值税专用发票上。 2.采取以旧换新方式销售产品一批，取得含税销售额158.2万元，同时旧货折价8.2万元。 3.将产品作为赞助，无偿赠送给某广告公司，无同类产品的市场销售价格，产品成本金额为20万元，国家税务总局规定的成本利润率为10%。 4.本月销售产品收取包装物押金11.3万元、收取包装物租金5.65万元。 5.本月购进生产用原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的金额为120万元。 6.本月组织职工旅游，支付住宿费，取得增值税专用发票上注明的金额为10万元。 7.4月份购进的原材料一批，本月因保管不善造成损坏，损失金额为60万元。 已知：增值税税率13%；取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。 要求： 1.编制业务3对应的会计分录； 2.计算本月的增值税销项税额；（需要计算过程） 3.计算本月的增值税进项税额；（该数值是指扣除进项税额转出后的数值，需要计算过程） 4.计算本月的增值税应纳税额（需要计算过程），并编制对应的会计分录。

老师好。资料二：将价值400万元的原料委托乙企业加工成白酒，向乙企业支付加工费210万元，供给收回委托加工的白酒3800吨，乙企业已代收代缴相关消费税，无同类产品市场价格，甲企业将白酒收回后，直接销售，增值税专用发票注明销售收入为1000万元。乙企业该项业务应代收代缴的消费税额＝（400＋210＋3800×2000×0.5÷10000）÷（1－20%）×20%＋3800×2000×0.5÷10000＝627.5（万元）。请问为什么从量计税的380万还需要/（1-20%）*20%呢？这部分从量的消费税额还需要再计税吗？

老师好 请教个问题，还是我昨天问老师的问题，我公司把应该入库存商品的车辆给误入到固定资产了 现在税局要求从固定资产转入到存货，让做无票收入，开出去去，基础工作刚做完，分析起来觉着无法做帐务处理，老师我是这样想的，第一笔分录是 借库存商品，600万，贷固定资产600万，可是做无票收入时应该怎样做分录呢？视同我卖出去，可是我没这个业务，只做无票收入，对应科目计入到哪里啊？说白了 税局要求我开票把多抵扣的进项税再开票消化掉，可是不知怎样处理了，本来就没有这些车了，又要走下存货，再开票开出去，这情况不知通过什么分录走平，贷方走销售和税金，对应科目计入到哪里呀老师，谢谢老师帮忙指点一下

某医药制造企业为增值税一般纳税人，适用13%的增值税税率，2019年度发生以下业务：（1）销售一批药品给某医院，取得不含税销售收入100万元；（2）12月购进税控收款机抵扣信息的扫描器具一批，取得增值税专用发票，发票注明价款为2万元，税金为0.34万元；（3）折扣销售甲药品给A代理商，在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、折扣额8万元；另外，销售给A代理商乙产品240件，乙产品不含税售价每件3600元；（4）将新研制的一批新药品乙直接赠送给客户，成本价20万元，成本利润率为15%，该新药品无同类产品市场销售价格（已计入营业外支出）；（5）5月外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税34万元，支付运输费20万元，取得货运发票，当月因管理不善损失外购材料20%；7月从小规模纳税人处购进一批材料，取得普通发票，价税合计6万元；（6）12月还进口一套药品生产设备，关税完税价格15万元，进口关税税率为20％（7）发生管理费用80万元，其中，管理费用中有当期列支的招待费50万元；（8）当年发生广告和业务宣传费

甲公司为增值稅一般纳税人,2020年3月有关生产经营情况如下(1)销售本企业制造的电子设备取得销售额80万元(不含税,开出专用发票另收取包装费2万元(含税),开出普通发票,款项均已收到(2)上月釆用赊销方式销售产品一批,货物已发出;合同约定本月到期不含税价款为30万元,实际收到20万元(3)接受订制货物一批,材料成本10万元(不含税,无同类货物销售价格(4)公司销售产品提供有偿售后服务,包括货物运输、设备安装、设备修理设备租赁等业务⑤5)购进原材料、动力等,取得增值税专用发票上注明价款50万元其中有成本1万元的原材料因管理不善被盗已知增值税税率为13%成本利润率为10%要求根据上述资料分析回答下列小题