企业所得税税前扣除凭证（发票）风险提示反馈("跟票管"中提交发票汇总确认时总是通不过（提示补缴税款不应大于（纳税调增-纳税调减）*0.25），需要调整金额是316，补缴税款为0，但是提交总不对，是什么原因有老师知道吗

1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【85727】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。老师在做汇算清缴时，用了风险评估，我们没有职工教育经费，这一项提示我可以忽略吗？

老师，我这个季度做了应收账款的坏账准备，因为涉及到企业所得税预交，预交里面也要填营业外支出金额，其中坏账准备是多少，滞纳金多少，这样我们才是四十多万，我知道这个应收账款没有税法规定的依据和滞纳金罚金是不能税前扣除的，我只是现在是预交，税务局看到我的企业所得税申报表这个营业外支出数据，会不会叫我调回来重新申报，重新申报，我们税就交多了，明年申请退税特别麻烦。我这个还怎么办，我就怕税务局叫调回来补税，明年汇算清缴我也会把作坏账准备调增企业所得税，我目前也只能报四十多万的利润，我不知道后面两个季度会不会没利润。我都不知道怎么办了，我怕是风险提示

现在小微企业利润季度总额35万，应该按5%交纳企业所得税吗？然后我的按这个计算应纳税额，填写季度所得税表，报表中提示不用缴税，是因为去年亏损吗？ 9月做退税进项发票勾选认证，但在这之后对方红冲了，又重新开了发票过来，请问我之已做退税勾选确认的怎么办？新来的要重新认证吗 9月份来的进项发票都做了退税勾选确认，什么时候退税系统里才有相关信息？

案例:税务人员通过金税三期信息系统、风险模型，比对制造企业天久公司历年财务报表和纳税申报表数据，发现该公司应付账款呈增长态势，而销售收入呈下降趋势。深入了解后得知，其“应付账款-存货暂估款”期末余额5500多万元中属于长期挂账的金额占60%。虽然大部分存货早已使用，但因与供应商有纠纷，货物金额未确定，一直未能取得发票。最终，税务机关核减公司以前年度亏损1400多万元，补缴企业所得税和滞纳金近700万元。分析要求:分别从税收法规和会计准则的角度分析双方处理的法规依据。企业应从中吸取哪些教训，如何防范和避免此类税务风险?(提示:参阅国家税务总局2018年第28号公告《企业所得税税前扣除凭证管理办法》)

老师，我公司5月收到4张住宿增值税发票，所属税务局稽查科来电，提示我们，对方单位未交税款，属于逃税，我公司不能享受相应增值税进项。当月进项税额转出。本月收到电子税务局风险提示信息，企业所得税—“跟票管”要求录入发票明细，该如何填写？据了解，该企业老板受伤入院，已停业，确实不能完成缴税。这种情况，我公司企业所得税是否需要需要纳税调增，是否有滞纳金或罚款？发票税前扣除该如何填写等？