咨询
Q

我月底计提工资时, 借方:销售费用 贷方:应付职工薪酬-工资(应发数) 次月,发工资时 借方:应发职工薪酬—工资(应发数) 贷方:银行存款—(实发数) 贷方:其他应收款—社保(个人部分) 贷方,应交税费—个人所得税 缴纳个税时 借方:应交税费—个人所得税 贷方:银行存款 我这样做是对的吗,计提的时候不用体现计提个人所得税吧

2025-07-05 21:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-05 21:40

同学你好,你的做账方法也是可以的。 但是,一般情况下,计提工资时,应该工资计算表上的各项计提 计提时 借:销售费用 贷:应付职工薪酬(实发) 其他应收款-社保 应交税费-应交个人所得税 次月发放时 借:应付职工薪酬(实发) 贷:银行存款

头像
齐红老师 解答 2025-07-05 21:40

次月交税时 借:应交税费-个税 贷:银行存款

头像
齐红老师 解答 2025-07-05 21:41

因为当月交纳当月的社保,因此,计提社保时 借:销售费用 其他应收款-个人社保 贷:银行存款 这样的话,当月的个人社保科目就平了,

头像
快账用户8336 追问 2025-07-05 21:45

社保和工资我前边计提的时候都没有专门体现,个人部分社保和个税,我上个季度不想改了,从这个季度开始改成你说的这样,可以吧

头像
齐红老师 解答 2025-07-05 21:46

可以的,没有任何问题。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
同学您好, 计提社保 借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保 计提工资: 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资
2024-07-12
你好,计提时 借方:管理费用~社保(单位) 贷方:应付职工薪酬~社保费(单位) 缴交时, 借应付职工薪酬~社保费(单位) 其他应收款--个人社保 贷银行存款, 发工资代扣 借应付职工薪酬--工资 贷银行存款, 其他应收款--个人社保
2021-03-12
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2024-03-28
你好,你做那一笔主要是有个人承担的部分吧
2021-12-08
 您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资  2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保   3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金   4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2020-12-15
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×