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本月买的货物,下个月收到发票,本月又付款了,怎么入账,借库存商品,贷应付账款暂估, 借预付账款,贷银行存款

2025-07-06 16:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-06 16:02

暂估入库 发票未到,已经收到货 借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 不含税 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款 正常结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 取得发票后冲对应进货数量暂估 借:应付账款-估价-供应商     应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商  价税合计

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快账用户2937 追问 2025-07-06 16:08

能不能直接应付账款把后期收到的发票附到单月

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齐红老师 解答 2025-07-06 16:12

暂估没有差额可以直接附在原来的凭证后边

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快账用户2937 追问 2025-07-06 16:19

不是我不用暂估,直接入应付账款把后期的发票直接附过来

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齐红老师 解答 2025-07-06 16:20

可以的,暂估没有差额后期直接附上发票就行

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暂估入库 发票未到,已经收到货 借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 不含税 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款 正常结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 取得发票后冲对应进货数量暂估 借:应付账款-估价-供应商     应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商  价税合计
2025-07-06
借库存商品应交税费、应交增值税进项、 贷预付账款
2023-04-09
同学,你好 等来发票  借 库存商品    负数 贷应付暂估款    负数 借 库存商品     贷 应付暂估款
2023-12-05
你好,冲销暂估的分录是 借:应付账款-暂估应付款 贷:库存商品 
2022-10-22
你好 当采购的货物已经到货,款项已经支付,但发票还未收到时,按照会计准则,需要进行以下会计处理: 1.借:库存商品贷:应付暂估款 这个分录表示在货物已到但发票未到的情况下,先按估计价值将货物记入库存商品,同时将该估计价值记入应付暂估款。 1.借:应付账款贷:银行存款 这个分录表示将款项支付给供应商,同时将该款项记入应付账款。 当收到发票后,需要按照发票金额进行调整。如果发票金额与之前的估计金额有差异,需要进行以下会计处理: 1.借:应付暂估款(调整差异)贷:库存商品(调整差异) 这个分录表示根据发票金额调整之前估计的应付暂估款和库存商品。如果实际发票金额大于之前的估计金额,那么需要同时减少应付暂估款和增加库存商品;反之则相反。 1.借:应付账款(实际支付的金额)贷:银行存款(实际支付的金额)
2023-12-05
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