请问老师，我们是小规模建筑企业，1季度申报时有所得税要交就直接交了，2季度有所得税为什么就可以在申报时直接抵减弥补以前亏损了呢，这个后期账务怎么平衡呢

当时1季度申报时没有做所得税年报，所有数据没过去，很多人都说先做季报，就先报了季报，后做的年报，现在2季度数据才来，现在怎么处理比较好呢

现在只有正常申报2季度弥补亏损，下年汇算的时候申请退税

我不想退税呢，怎么做，退税好麻烦，查这个查那个，没那么容易的

你是说在明年汇算25年的时候处理是吧，到时这个年度平均应交的所得税正好是我1季度交的税金额，是不是就抹平了

是的，现在没法抹平的哈

只能先弥补2季度的这样申报了对吧，这样有没有风险，他们会不会觉得浮动太大预警啊

没事的，那个是正常申报

好的，谢谢老师