请问老师，我们是小规模建筑企业，1季度申报时有所得税要交就直接交了，2季度有所得税为什么就可以在申报时直接抵减弥补以前亏损了呢，这个后期账务怎么平衡呢
1季度还是可以弥补亏损的
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这个季度我们盈利，要交所得税2万多，但是我们以前年度有亏损50多万元。1:这个季度该怎么交所得税？2:是交2万多还是不交？3:申报表怎么填写？4：分录怎么做？谢谢老师，我填写主表时，以前年度弥补亏损没有自动出来，也不能手写进去，以前一直亏损没有弥补过，就这个季度盈利了
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老师，我想问下就是像做2021年一季度所得税预交申报表的时候，因为要有交企业所得税，享受了减：弥补以前年度亏损，这样就导致所得税交少了，但是，年度汇算，企业所得税为什么还重复减这个弥补以前年度亏损呢？是系统自己减的
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老师我是小规模，我第一二季度是亏损7000多，我企业所得税报表上都报的0，第三季度盈利了15000，我直接就按这个报了第三季度的企业所得税，交了375，后来发现企业所得税报表中都是年累计数，我就把报表改成整确的了，但是只需交195块钱就可以，但是我已经交了375，可以直接抵减下个季度的企业所得税么，我第四季度盈利了，怎么体现在报表中
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老师您好，本季度应交所得税2000，进行纳税申报时，因为有以前年度亏损弥补直接抵减，所以未产生税款，问:此时如何进行账务处理，分录怎么写？
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老师，企业所得税1季度申报时利润总额6946.88，直接弥补了以前年度亏损6946.88，然后没交所得税对吧。 如果现在二季度利润总额是3541.28，这不就是本年累计的利润总额吗？现在这个弥补亏损怎么填了？
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当时1季度申报时没有做所得税年报，所有数据没过去，很多人都说先做季报，就先报了季报，后做的年报，现在2季度数据才来，现在怎么处理比较好呢
现在只有正常申报2季度弥补亏损，下年汇算的时候申请退税
我不想退税呢，怎么做，退税好麻烦，查这个查那个，没那么容易的
你是说在明年汇算25年的时候处理是吧，到时这个年度平均应交的所得税正好是我1季度交的税金额，是不是就抹平了
是的，现在没法抹平的哈
只能先弥补2季度的这样申报了对吧，这样有没有风险，他们会不会觉得浮动太大预警啊
没事的，那个是正常申报
好的，谢谢老师
不客气，祝你周末愉快！感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。